一、常宁市财政局概况
（一）部门职责
常宁市财政局是市政府负责财政管理和监督的职能部门，其主要职责是：
1、贯彻执行和监督实施国家财政、税收、财务会计、国有资产管理的法规制度和方针政策；组织拟定全市财政、国有资产、资产评估、财务会计等方面的地方性规章、制度，并监督实施；参与有关税收法规和制度的拟订。
2、根据国家有关法规和本地国民经济发展战略、规划，拟订全市财政发展、长期规划，参与制定各项宏观经济政策；执行中央、省制定的市级财政分配政策和国家与企业的分配政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；按照公共财政要求，履行公共财政职责。
3、编制年度市预决算草案并组织执行，受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。
4、制定财政和预算收入计划；管理和监督各项财政收入，监缴国有资产收益和罚没收入等非税收收入。
5、管理和监督各项财政支出；管理市预算外财政专户和各项政府性基金，会同有关部门管理行政事业性收费资金；管理和监督彩票发行与彩票市场；管理政府贷款业务和政府债务工作；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。
6、根据国家有关政策和规定，拟订和执行需要市统一规定的开支标准、政府采购政策、制度；负责建立和实施国库集中支付制度；贯彻执行《企业财务通则》及分行业企业财务制度、《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》；管理市财政社会保障支出，组织实施对社会保障资金使用的财政监督；执行社会保障资金财务制度、基本建设财务制度。
7、会同有关部门组织实施国有企业和行政事业单位的清产核资、国有产权界定和登记、转让、授权经营等工作；组织编制国有资产经营预算；负责国有企业和行政事业单位资产（财务会计报表）的统计、分析和评价。
8、会同有关部门制定对市属单位委派财务总监的管理规章、制度和办法；负责向市属资产运营公司、授权资产经营的集团公司、财政拨款的基本建设重点项目和重点行政事业性单位委派财务总监的工作。
9、监督财税方针政策、法规和财会制度的执行；检查、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。
10、制定财政教育规划；组织财政人员培训；负责财政宣传和信息工作。
11、承办市人民政府和上级财政部门交办的其他事项。
（二）部门决算单位构成
根据编委核定，我局内设处室 28个，全部纳入2018年部门预决算编制范围，内设处室分别是：办公室、人事教育股（离退休人员管理服务股）、综合规划股（市津补贴办公室）、预算股(常宁市控制社会集团购买力办公室、重点工程项目资金管理办公室)、税政法规股(行政审批服务股)、行政政法股、国库股、教科文股、经济建设股、政府和社会资本合作<PPP>办公室、农业股、社会保障股、工资发放管理中心、企业股、对外经济贸易股、会计股、绩效评价股、协税平台、财源建设办公室、金融管理股、乡镇财政管理股、非税收入管理股、政府采购管理办公室、财政监督检查中心、债务管理中心、财政网络信息中心、监察室、所属事业单位分别是：常宁市财政投资评审中心、农村综合改革办公室、教育经费核算中心、资源枯竭型城市资金管理办公室、交通建设投资管理办公室。
二、常宁市财政局2018年度部门决算表
公开表格附后（以链接方式上传）
三、2018年度常宁市财政局部门决算情况说明
(一)2018年收入支出决算总体情况
1、2018年度单位决算总收入3260.67万元，其中：公共预算财政拨款收入3260.67万元，占总收入100%，较上年减少了69.95%；
2、2018年度单位决算总支出3260.67万元，财政拨款支出3260.67万元，占总支出100%，较上年减少了69.95%。
(二)2018年支出决算总体情况
2018年度单位决算总支出3260.67万元，其中：一般公共服务支出2543.07万元，占总支出78%；农林水支出9.02万元，占总支出0.27%；住房保障支出50万元，占总支出1.53%；其他支出658.59万元（债务利息支出在此列支），占总支出20.20%。
（三）2018年一般公共预算财政拨款收入支出总情况
1、财政拨款收入3260.67万元，占总收入100%，较上年减少了69.95%。
2、财政拨款支出3260.67万元，占总支出100%，较上年减少了69.95%，其中：基本支出1578.27万元，占财政拨款支出48.40%；项目支出1682.40万元，占财政拨款支出51.60%。
（四）2018年一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
2018年一般公共预算财政拨款基本支出1578.27万元，较上年减少了11.23%，其中：一般公共服务支出1519.25万元，较上年减少了39.71%；农林水支出9.02万元，上年农林水支出无；社会保障和就业支出50万元，较上年增加了52.48%，主要是因为工资基数上调，所以单位部分的住房公积金也相应提高了。
（五）2018年一般公共预算财政拨款项目支出决算情况
2018年一般公共预算财政拨款项目支出1682.40万元，较上年减少了81.46%，其中：一般公共服务支出1023.81万元，较上年增加了32.12%；其他支出658.59万元（即债务利息支出658.59万元），较上年减少了2.25%；2018年债务付息支出无，主要是因为全市财政拨付省级债券利息支出没有在局机关账务中列支，债务利息支出658.59万元仅包括人民医院融资利息支出373.79万元和中医院融资利息支出284.8万元。
（六）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算情况
2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费合计15.13万元，全部为公务招待费13.23万元，，占三公经费支出的100%，比上年减少了12.56%。在局机关精简节约、严控开支的管理制度下，2018年度公务接待费13.23万元，比上年减少了1.9万元，其中省内公务接待150批次，累计1800人。该项开支主要用于上级调研及有关部门及其他县市区与我局联系工作或考察调研、交换审批事项意见、交流办理业务情况发生的接待支出。
（七）政府性基金预算收入支出决算情况
2018年度政府性基金预算财政拨款收支无。
（八）2018年机关运行经费决算情况
2018年度机关运行经费1578.27万元，较上年减少了11.23%，其中：人员经费1328.92万元，比上年增加了16.18%，，主要原因是工资水平有所提高，而且住房公积金从对个人和家庭支出科目中调到工资福利支出中所致；对个人和家庭支出74.62万元，比上年减少了58.17%，其中抚恤金37.72万元，扶贫生活补贴31.41万元，医疗费补助5.5万元；公用经费151.0２万元，较上年减少了66.85%，其中：办公费9.02万元，咨询费22万元，水费0.46万元，电费22.13万元，会议费40.17万元, 培训费33.33万元，公务接待费13.23万元，其他交通费用10.68万元．
（九）2018年政府采购支出情况
2018 年度政府采购支出总额342.68万元，政府采购信息网络及软件购置更新服务支出187.57万元，占政府采购支出金额的54.74%；政府采购维修工程支出155.11万元，占政府采购支出金额的45.26%。
（十）部门预算绩效管理工作开展情况说明
我单位坚持以“量入为出，量力而行，收支平衡”的原则，从严控制支出，不断提高资金的使用效率，严格按照确定的预算执行，确保各项工作顺利完成，具体表现如下：
1、部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，有效防止超预算。部门预决算、“三公”经费预决算按要求及时进行了公开。
2、保障机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，进一步在机关财务、公务用车、公务接待、物业等方面加强集中管理，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。
四、专业名词解释
1. 财政拨款收入：指市财政当年拨付的资金。
2. 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
3. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
4、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
5、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
