目录

第一部分  常宁市财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  常宁市财政局单位概况

一、部门职责

(一)贯彻执行国家和省财政有关预算、税收、财务会计等方针政策、法律法规和规章制度；分析预测全市经济形势，指导全市财政工作，拟定全市财政预算、地方税收、财务会计等方面的规章制度，并监督执行。

（二）负责市级财政收支管理工作；负责编制年度市级预算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市级财政预算及执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告财政决算；拟定经费开支标准额度、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（三）负责政府非税收入管理；拟定彩票管理有关办法，管理彩

票市场，按规定管理彩票资金。

（四）拟定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作；拟定政府采购制度并监督管理。

（五）按照管理权限，拟定有关税收调整方案并组织实施；拟定财政税收计划，提出税收减免、税目税率调整建议。

（六）拟定市级行政事业单位国有资产管理规章制度，并监督管理；拟定需要全市统一规定开支的标准及相关政策并监督实施；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体财政预算内的其他收支管理。

（七）审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案，拟定市级国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本金收益，组织实施企业财务制度，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（八）管理市级财政的经济发展支出，负责财政性投资项目资金及项目评审的相关工作；负责农业综合开发管理工作。

（九）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出；监督社会保障资金（基金）财务管理制度的落实；编制社会保障预决算草案。

（十）贯彻执行国家、省、市关于国际金融组织和外国政府贷款的各项方针、政策；负责管理政府债务。

（十一）执行国家统一的会计制度，监督和规范会计行为，负责管理会计工作。

（十二）监督检查财税方针政策、财税法规的执行情况，提出加强财政管理的办法和建议；负责财政重大支出的绩效评估工作。

（十三）协调政府项目筹融资工作，加强对地方金融机构的财务监管。

（十四）负责全市财政系统信息化建设；开展财政科学研究；组织财政人员培训；负责财政信息和财政宣传工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

常宁市财政局内设机构包括：根据编委核定，我局内设股室21个，分别是：办公室、人事教育股、预算股、国库股、综合规划股、行政股、政法股、教科文股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计股、工资发放管理中心、人民政府采购办公室、金融与债务股、财政监督和绩效评价股、资产管理股、农业信贷担保管理办公室。所属事业单位8个,分别是：乡镇财政管理中心、财源收入中心、国库集中支付中心、财政事务中心、财政投资评审中心、教育经费核算中心、财政网络信息中心、国有企业资产服务中心。

（二）决算单位构成

常宁市财政局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：常宁市财政局本级决算和所属5个事业单位决算在内的汇总预算。纳入2022年部门决算公开的5个所属事业单位，分别是市财政投资评审中心、财政事务中心、教育经费核算中心、财政网络信息中心、国有企业资产服务中心。

第二部分  2022年度部门决算表

（9张公开表格作为附件）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  常宁市财政局2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计4483.03万元。与上年相比，增加577.97万元，增长14.80%，主要是因为人员基本工资增加及社保经费增加。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计4483.03万元，其中：财政拨款收入4356.55万元，占97.18%；其他收入126.48万元，占2.82%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计4483.03万元，其中：基本支出2436.05万元，占54.34%；项目支出2046.98万元，占45.66%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计4356.55万元，与上年相比，增加451.49万元,增长11.56%，主要是因为人员基本工资增加及社保经费增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出4356.55万元，占本年支出合计的97.18%，与上年相比，财政拨款支出增加451.49万元，增长11.56%，主要是因为人员基本工资增加及社保经费增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出4356.55万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3444.73万元，占79.07%；社会保障和就业（类）支出435.49万元，占10.00%；卫生健康（类）支出106.17万元，占2.44%；城乡社区（类）支出100.20万元，占2.30%；农林水（类）支出13.51万元，占0.31%；住房保障（类）支出255.95万元，占5.87%；灾害防治及应急管理（类）支出0.50万元，占0.01%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为1949.17万元，支出决算数为4356.55万元，完成年初预算的223.51%，其中：

1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为8万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为1528.56万元，支出决算为1638.95万元，完成年初预算的107.22%，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

3、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为276.18万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

4、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）

年初预算为0万元，支出决算为242.13万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

5、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1275.17万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

6、一般公共服务（类）纪检监察事务（款）派驻派出机构（项）

年初预算为0万元，支出决算为4.29万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

7、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为251.48万元，支出决算为410.30万元，完成年初预算的163.15%，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

8、社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为0万元，支出决算为24.68万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

9、社会保障和就业（类）抚恤（款）其他社会保障和就业支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.51万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为79.59万元，支出决算为106.17万元，完成年初预算的133.40%，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

11、城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为100.2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

12、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）

年初预算为0万元，支出决算为13.51万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

13、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为89.54万元，支出决算为255.95万元，完成年初预算的285.85%，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

14、灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为0.5万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出2436.05万元，其中：人员经费2313.98万元，占基本支出的94.98%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；

公用经费122.07万元，占基本支出的5.01%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为8.81万元，支出决算为8.81万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为8.81万元，支出决算为8.81万元，完成预算的100%，决算数与年初预算数持平，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。

与上年相比减少0.82万元，减少8.52%,减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算8.81万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为8.81万元，全年共接待来访团组98个、来宾2318人次，主要是有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元.截止2021年12月31日，我单位公务用车1台系从公车平台借入。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2022年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2022年度机关运行经费支出122.07万元，比年初预算数减少51.88万元，降低29.82%。主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。

十、一般性支出情况说明

2022年本部门开支会议费21.29万元，用于召开财政工作会议、人大会议、妇联会议、工会活动会议等会议，人数5543人，内容为传达贯彻落实财政各项政策、法规、工作及财政干部业务学习、人大活动、妇联会议、工会活动等；开支培训费43.56万元，用于开展党员培训、财政干部业务培训，人数8834人，内容为财政干部业务知识培训、入党积极分子培训、各类知识培训等。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2022年度政府采购支出总额858.76万元，其中：政府采购货物支出449.89万元、政府采购工程支出23.42万元、政府采购服务支出385.45万元。授予中小企业合同金额858.76万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额449.89万元，占政府采购支出总额的52.39%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2022年度预算绩效情况说明

（一）部门整体支出绩效情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度部门整体支出和专项资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了支出绩效评价报告。2022年整体支出4483.03万元，其中：基本支出2436.05万元，项目支出2046.98万元，全部实行整体支出绩效目标管理。同时，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，二级项目3个，共涉及资金1793.48万元，占一般公共预算项目支出总额的41.17%。组织对2022年度一般行政管理事务项目开展绩效自评，共涉及资金276.18万元，占财政事务项目支出总额的8.05%。组织对2022年度信息化建设项目支出开展绩效自评，共涉及资金242.13万元，占财政事务项目支出总额的7.05%。组织对2022年度其他财政事务项目支出开展绩效自评，共涉及资金1275.17万元，占财政事务项目支出总额的37.15%。

从评价情况来看，全部完成绩效目标，绩效评价结果良好。

（二）存在的问题及原因分析

1、从机关运转情况看：预算标准与部门支出有差距，在执行过程中，有关实际支出超过预算标准。“三公”经费大幅度下降，但仍然有压缩空间。需要加强管理，严控行政支出。目前我局“三公”经费的预算执行情况较好，但仍需进一步严控“三公”经费支出，严格“三公”经费支出的审批流程，进一步细化“三公”经费的管理。

2、从财政职能方面看：财政收支矛盾仍然突出，地方财政风险加大。需要科学理财，强化财政职能作用。按照省、市部署，进一步强化财政监督，积极推进财政预算、财政决算公开，不断提高理财透明度。

第四部分  名词解释

一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。

二、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。

三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。

第五部分  附件

2022年度部门整体支出绩效评价报告

2022年度部门决算公开表格

2022年度常宁市财政局部门整体支出绩效评价报告

2022年常宁市财政局决算公开表格.XLS

常宁市财政局

2023年8月22 日

另外，注意：

（1）红色字体标注是重点注意事项！

（2）全文的行距请设置为固定值28磅！

（3）一定要记得段落首行缩进两个字符！

（4）名词解释统一，落款公开日期统一为8月29日

（5）只要涉及单位名称，必须写规范全称，不能写简称！

（6）一级、二级标题、三级标题都已经拟好，请不要改变！

（7）关于小数位。金额数值应当保留两位小数，如末位为 0 不需保留小数位（例如：1000 万元，100.3 万元）；百分比 应当保留 1 位小数，如末位为 0 需保留（例如：18.0%）！

（8）“关于 2021 年度预算绩效情况的说明”作为部门决算 说明下的二级内容单列（具体体例参见部门公开模板）；部门至少公开 1 个部门评价（以部门为主体开展的重点绩效评 价）报告；部门如有项目绩效自评情况，应同时附上项目绩 效自评表，文字综述和绩效自评表相关内容应保持一致！

附件下载：