目录

第一部分　　常宁市财政局单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分　　部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　　部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于２０２３年度预算绩效情况的说明

第四部分　　名词解释

第五部分　　附件

第一部分　　常宁市财政局单位概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家和省财政有关预算、税收、财务会计等方针政策、法律法规和规章制度；分析预测全市经济形势，指导全市财政工作，拟定全市财政预算、地方税收、财务会计等方面的规章制度，并监督执行。

（二）负责市级财政收支管理工作；负责编制年度市级预算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市级财政预算及执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告财政决算；拟定经费开支标准额度、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

（三）负责政府非税收入管理；拟定彩票管理有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。

（四）拟定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作；拟定政府采购制度并监督管理。

（五）按照管理权限，拟定有关税收调整方案并组织实施；拟定财政税收计划，提出税收减免、税目税率调整建议。

（六）拟定市级行政事业单位国有资产管理规章制度，并监督管理；拟定需要全市统一规定开支的标准及相关政策并监督实施；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体财政预算内的其他收支管理。

（七）审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案，拟定市级国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本金收益，组织实施企业财务制度，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

（八）管理市级财政的经济发展支出，负责财政性投资项目资金及项目评审的相关工作；负责农业综合开发管理工作。

（九）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出；监督社会保障资金（基金）财务管理制度的落实；编制社会保障预决算草案。

（十）贯彻执行国家、省、市关于国际金融组织和外国政府贷款的各项方针、政策；负责管理政府债务。

（十一）执行国家统一的会计制度，监督和规范会计行为，负责管理会计工作。

（十二）监督检查财税方针政策、财税法规的执行情况，提出加强财政管理的办法和建议；负责财政重大支出的绩效评估工作。

（十三）协调政府项目筹融资工作，加强对地方金融机构的财务监管。

（十四）负责全市财政系统信息化建设；开展财政科学研究；组织财政人员培训；负责财政信息和财政宣传工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

常宁市财政局内设机构包括：根据编委核定，我局内设股室２１个，分别是：办公室、人事教育股、预算股、国库股、综合规划股、行政股、政法股、教科文股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计股、工资发放管理中心、人民政府采购办公室、金融与债务股、财政监督和绩效评价股、资产管理股、农业信贷担保管理办公室。所属事业单位８个，分别是：乡镇财政管理中心、财源收入中心、国库集中支付中心、财政事务中心、财政投资评审中心、教育经费核算中心、财政网络信息中心、国有企业资产服务中心。

（二）决算单位构成

常宁市财政局２０２３年部门决算汇总公开单位构成包括：常宁市财政局本级决算和所属５个事业单位决算在内的汇总预算。纳入２０２３年部门决算公开的５个所属事业单位，分别是市财政投资评审中心、财政事务中心、教育经费核算中心、财政网络信息中心、国有企业资产服务中心。

第二部分　　２０２３年度部门决算表

（９张公开表格作为附件）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　　常宁市财政局２０２３年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

２０２３年度收、支总计３９１９．２３万元。与上年相比，减少５６３．８万元，减少１２．５８％，主要是因为住房保障支出和其他支出减少。

二、收入决算情况说明

２０２３年度收入合计３９１９．２３万元，其中：财政拨款收入３７５０．８５万元，占９５．７０％；上级补助收入０万元，占０％；事业收入０万元，占０％；经营收入０万元，占０％；附属单位上缴收入０万元，占０％；其他收入１６８．３８万元，占４．３０％。

三、支出决算情况说明

２０２３年度支出合计３９１９．２３万元，其中：基本支出２３３３．０２万元，占５９．５３％；项目支出１５８６．２１万元，占４０．４７％；上缴上级支出０万元；经营支出０万元；对附属单位补助支出０万元。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

２０２３年度财政拨款收、支总计３７５０．８５万元，与上年相比，减少６０５．７万元，减少１３．９％，主要是因为住房保障支出和其他支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

２０２３年度财政拨款支出３７５０．８５万元，占本年支出合计的９５．７０％，与上年相比，财政拨款支出减少６０５．７万元，减少１３．９％％，主要是因为住房保障支出和其他支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

２０２３年度财政拨款支出３７５０．８５万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出３２２６．０９万元，占８６．０１％；社会保障和就业（类）支出３８１．７１万元，占１０．１８％；卫生健康（类）支出１０２．２５万元，占２．７３％；农林水（类）支出１９万元，占０．５１％；住房保障（类）支出５万元，占０．１３％；其他（类）支出１６．８万元，占０．４４％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

２０２３年度财政拨款支出年初预算数为２２２８．６４万元，支出决算数为３７５０．８５万元，完成年初预算的５９．４２％，其中：

１、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）

年初预算为１５３１．０８万元，支出决算为１８８２．９１万元，完成年初预算的１２２．９８％，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

２、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为１７０万元，支出决算为１２０．２７万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关项目未结算。

３、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）

年初预算为０万元，支出决算为１３万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

４、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）

年初预算为０万元，支出决算为１７９．４５万元，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

５、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

年初预算为０万元，支出决算为９９０．６１万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

６、一般公共服务（类）纪检监督事务（款）派驻派出机构（项）

年初预算为０万元，支出决算为１３万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

７、一般公共服务（类）其他一般公共服务（款）其他一般公共服务支出（项）

年初预算为０万元，支出决算为２６．８５万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

８、社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为３９０．８６万元，支出决算为３８１．７１万元，完成年初预算的９７．６６％，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关项目人员退休。

９、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为０万元，支出决算为１０２．２５万元，完成年初预算的１１２．１９％，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

１０、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）

年初预算为０万元，支出决算为１９万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：相关项目预算增加。

１１、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为１３６．７万元，支出决算为５万元，完成年初预算的３．６６％，决算数小于年初预算数的主要原因是：相关项目由预算统一划拨。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

２０２３年度财政拨款基本支出２３３３．０２万元，其中：人员经费２１０５．３１万元，占基本支出的９０．２４％，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费２２７．７万元，占基本支出的９．７３％，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出。　

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为９万元，支出决算为８．８１万元，完成预算的９７．８９％，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，与上年基本持平，的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

因公出国（境）费支出预算为０万元，支出决算为０万元，与上年持平，无此项安排。

公务接待费支出预算为９万元，支出决算为８．８１万元，完成预算的９７．８９％，决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，与上年基本持平，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

公务用车购置费支出预算为０万元，支出决算为０万元，与上年持平，无此项安排。

公务用车运行维护费支出预算为０万元，支出决算为０万元，与上年持平，无此项安排。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

２０２３年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算８．８１万元，占１００％，因公出国（境）费支出决算０万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算０万元。其中：

１、因公出国（境）费支出决算为０万元，全年安排因公出国（境）团组０个，累计０人次。

２、公务接待费支出决算为８．８１万元，全年共接待来访团组９６个、来宾２２６３人次，主要是有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。

３、公务用车购置费及运行维护费支出决算为０万元，其中：公务用车购置费０万元，公务用车运行维护费０万元，截止２０２３年１２月３１日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为０辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

２０２３年度政府性基金预算财政拨款收入０万元；年初结转和结余０万元；支出０万元，其中基本支出０万元，项目支出０万元；年末结转和结余０万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门２０２３年度机关运行经费支出２２７．７万元，比年初预算数减少１０１．９９万元，降低３０．９４％。主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求。

十、一般性支出情况说明

２０２３年本部门开支会议费１２．２２万元，用于召开财政工作会议、人大会议、妇联会议、工会活动会议等会议，人数５３４９人，内容为传达贯彻落实财政各项政策、法规、工作及财政干部业务学习、人大活动、妇联会议、工会活动等；开支培训费１８．５３万元，用于开展党员培训、财政干部业务培训，人数８７６８人，内容为财政干部业务知识培训、入党积极分子培训、各类知识培训等。

十一、关于政府采购支出说明

本部门２０２３年度政府采购支出总额８２７．５７　万元，其中：政府采购货物支出４３２．１６万元、政府采购工程支出０．００万元、政府采购服务支出３９５．４１　万元。授予中小企业合同金额８２７．５７　万元，占政府采购支出总额的１００％，其中：授予小微企业合同金额４３２．１６万元，占政府采购支出总额的５２．２２％。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的１００％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的１００％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的１００％。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至２０２３年１２月３１日，本单位共有车辆０辆，其中，主要领导干部用车０辆，机要通信用车０辆、应急保障用车０辆、执法执勤用车０辆、特种专业技术用车０辆、其他用车０辆；单位价值５０万元以上通用设备０台（套）；单位价值１００万元以上专用设备０台（套）。

十三、２０２３年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

１、认真执行了年初部门预算和财政政策要求。我局工作经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止了超预算；认真学习财经法规，严格执行财经纪律，防止了违法违纪行为的发生；认真落实了有关资金要求，主动及时上缴了年度结转结余资金。

２、保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，进一步在机关财务、公务用车、公务接待、物业等方面加强集中管理，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障了干部待遇按政策发放落实。

３、所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

４、部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、“三公”经费预决算按要求及时进行了公开。

５、推进了专项工作落实。用好了专项资金，做好了招商引资、村级公益事业建设一事一议、农业保险、财政监督检查、非税票据管理等多项管理工作，确保了专项资金在使用和管理上单独核算、专款专用。

（二）部门（单位）整体支出绩效情况

根据预算绩效管理要求，我部门组织对２０２３年度部门整体支出和专项资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了支出绩效评价报告。２０２３年整体支出３９１９．２３万元，其中：基本支出２３３３．０２万元，项目支出１５８６．２１万元，全部实行整体支出绩效目标管理。同时，我部门组织对２０２３年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，二级项目４个，共涉及资金５３０万元，占一般公共预算项目支出总额的３３．４１％。组织对２０２３年度工程评审购买服务项目开展绩效自评，共涉及资金１４４万元，占财政事务项目支出总额的４．５２％。组织对２０２３年度信息网络化建设项目支出开展绩效自评，共涉及资金２２０万元，占财政事务项目支出总额的６．９０％。组织对２０２３年度绩效评价购买服务项目支出开展绩效自评，共涉及资金１０６万元，占财政事务项目支出总额的３．３３％。组织对２０２３年度核算云一体化服务项目支出开展绩效自评，共涉及资金６０万元，占财政事务项目支出总额的１．８８％。

从评价情况来看，全部完成绩效目标，绩效评价结果良好。

（三）存在的问题及原因分析

１、从机关运转情况看：预算标准与部门支出有差距，在执行过程中，有关实际支出超过预算标准。“三公”经费大幅度下降，但仍然有压缩空间。需要加强管理，严控行政支出。目前我局“三公”经费的预算执行情况较好，但仍需进一步严控“三公”经费支出，严格“三公”经费支出的审批流程，进一步细化“三公”经费的管理。

２、从财政职能方面看：财政收支矛盾仍然突出，地方财政风险加大。需要科学理财，强化财政职能作用。按照省、市部署，进一步强化财政监督，积极推进财政预算、财政决算公开，不断提高理财透明度。

第四部分　　名词解释

一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。

二、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。

三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。

第五部分　　附件

２０２３年度部门整体支出绩效评价报告

２０２３年度部门决算公开表格

2023年绩效评价报告（上报表）（1）_785602023年绩效评价报告（上报表）（1）

常宁市财政局2023年决算公开表格（省通过数据（1）.XLS

附件下载：