一般公共预算

（一）、一般公共预算收入

一般公共预算收入预计174950万元，较上年完成数增加11450万元，增长7%。其中：地方收入预计109190万元，较上年完成数增加5690万元，增长5.5%；上划中央收入预计51396万元，较上年完成数增加4325万元，增长9.19%；上划省级收入预计14364万元，较上年完成数增加1435万元，增长11.1%。收入分部门：税务部门143220万元，较上年完成数增加11250万元，增长8.52%；财政部门31730万元，较上年完成数增加200万元，增长0.63%。2020年，预计财政收入质量会进一步提升，一般公共预算收入税占比预计为79.59%，较上年完成数提高1个百分点；地方收入税占比预计为67.3%，较上年完成数提高2个百分点。

（二）一般公共预算支出

    一般公共预算支出预计为450137万元，其中：保工资支出204656万元，保运转支出33517万元，保基本民生支出164620元（不含企业养老保险和工伤保险支出），发展建设类支出42344万元，总预备费5000万元。

1、保工资支出分为：基本工资、津补贴、奖励工资、住房公积金、社会保障缴费支出

基本工资安排79947万元，比上年增加1477万元，增长1.88%。安排时考虑了新职级并行政策改革需增加工资支出。

津补贴安排49126元，比上年增加2016万元，增长4.28%。

奖励工资安排21174万元。13个月奖励工资以2019年12月份工资额拨付到单位发放，目标管理考核奖继续按市委市政府考核档次分阶梯执行，财政负担范围与工资福利同步。

社会保障缴费按工资总额的33%计算(财政安排养老保险16%、职业年金8%、医疗保险8%、工伤保险1%，大病互助及生育保险由单位负担)，安排资金43257万元，比上年减少230万元。下降原因是养老保险征缴比例下调(从20%下调到16%）。 

住房公积金按工资总额的9%计算，安排资金11152万元，增加844万元。

1. 保运转支出分为：一般商品和服务支出、考核运转类支出

       一般商品和服务支出12628万元，比上年减少2011万元，调整的因素是：1预留补发公务用车改革补贴1000万元；2预留体制改革后人员编制调整公用经费1000万元；3乡镇（办事处）定额经费维持上年基数不变（定额经费中包括乡镇人大、政协、统战、武装、团委、妇联、安监等部门专项工作经费）；4工会经费按工资总额的1%从各单位的公用经费中提取扣缴641万元(财政不另安排资金），由财政统一划转到市总工会，由总工会统筹安排。义务教育阶段学校的工会经费由财政负担，计提基数按来源于财政负担的在职在岗人员工资总额，非财政负担的由单位自行提取缴纳。

   为体现“三公经费”只减不增的原则，公用经费支出中包括下列三项支出内容，按以往惯例，财政不另安排资金。一是按照扶贫工作的相关要求，结对帮扶对象的发展生产资料资金，由包干公用经费中列支；二是根据市委常委会会议纪要[2018]12号精神，需指定用于退休党员党组织活动经费1000元/人/年，财政负担40%部分由包干公用经费列支；三是各单位扶贫工作队员乡镇工作补贴资金由包干公用经费列支。

   考核运转类支出20888万元。调整的因素是：一是2019年已安排的项目，除涉及到人员福利待遇项目外，考虑整体市级财力不足、中央过“紧日子”的要求，2020年项目资金安排在2019年基础上整体压减10%以上（按10%比例调减后，统一截去小数取整数）；二是因体制改革新增部门预算单位4个，相应增加单位运转经费。

   3、保基本民生支出164620万元，调整的主要原因：一是村级（社区）组织运转经费，较上年每村（社区）增加1万元/年，增加补助499万元；二是机关养老保险财政兜底及退役军人断档期间养老保险缴费安排24500万元；三是企业养老、工伤保险分别由省级、衡阳市级统筹，上级补助资金不再列入本级预算，减少支出16400万元（上年列入预算金额）。

       4、发展建设类项目支出安排42344万元,比上年减少52100万元，调整的主要原因：一是部分属于保工资保民生类的项目调出到前面对应类别中。二是我市已经被省列为“三保”保障重点关注县，为全面贯彻中央和省决策部署，结合我市财政状况和项目实际情况，对建设类项目实行全面压减,整体压减比率达55%。

   5、预备费安排5000万元，比上年减少1000万元，下调16.67%。

   （三）一般公共预算可用财力及平衡情况

   一般公共预算可用财力预计为457120万元，其中：地方一般公共预算收入109190万元，上级补助收入289350万元，政府性基金调入58580万元。支出总计457120万元，其中：一般公共预算支出450137万元，返还性支出6983万元。收支两抵，当年收支平衡。

   （四）一般公共预算事项说明

   1、2020年度，预算已列入的项目内容，资金额度年度内不再追加。资金安排应优先考虑人大政协重点建议、议案办理事项，统筹合理安排资金。资金的审批和使用，严格按照市政府下发的《常宁市财政资金管理办法》（常政发【2019】4号）文件要求执行，并依照市人大常委会下发的《常宁市财政专项资金监督管理办法》要求，接受监督和效评。

   2、2019年末国库未支付和上级专项转移支付未下达，需结转下年支出指标，因财力不足，未列入2020年度预算。

   3、2019年当年结转的基本支出、连续结转两年的项目支出，按照《湖南省人民政府关于进一步加强和规范县级财政管理的若干意见》（湘财发[2018]31号）及市政府下发的《常宁市本级财政结转和结余资金管理办法》要求，一律收回财政统筹使用，不再下达到原单位原项目。

   4、2020年预算编制目前按单位现状编制，凡涉及到机构改革的预算管理单位，在机构改革完成后，财政预算安排的资金，将按照“随人随事（项目）”调整，即人员经费随人走，项目经费随事走，编办三定方案已确定职能划转的，项目资金安排已作相应调整，部分未涉及到的，待部门之间商定好资产、经费分割后，再与市财政局对接办理手续，财政不再追加部门经费。

   5、关于乡镇机构改革中，下放到乡镇站所人员，按要求必须是全额拨款编制人员，且在财政也纳入了全额拨款供养人员体制内，待改革方案明确具体人员后，财政将其工资、保障缴费、公用经费等财政体制内负担资金，从其主管部门调剂或重新核拨到相关乡镇。

   6、2020年财政已安排到单位的保运转（考核运转类）支出指标，属政府序列的预算单位，为便于主管领导了解和统筹资金，必须报请主管副市长审批同意后，财政方可下达。

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