关于常宁市2017年财政预算执行情况

和2018年财政预算草案的报告

—2018年1月10日在常宁市第十七届人民代表大会第三次会议上

市财政局局长  罗更生

各位代表：

我受市人民政府委托，向本次会议报告2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案，请予审议。

一、2017年财政预算执行情况

2017年，是党的十九大召开之年，是落实省第十一次党代会和常宁市第十二次党代会精神的第一年，也是决胜全面小康、实现转型跨越的关键一年。面对经济矛盾突出和财政压力进一步加大的迫切形势，在市委的坚强领导下，在市人大、政协的监督支持下，全市上下认真贯彻落实市委经济工作会议精神，主动适应新常态，积极应对新变化，做实财政收入，强化财源建设，优化支出结构，提升管理水平，全市经济社会稳步发展，预算执行总体良好。

（一）2017年预算收支情况

1、一般公共预算

全市财政总收入完成143008万元，为年初预算的79.34%。其中：地方一般预算收入完成95374万元;上划中央收入完成37050万元，比上年增加11367万元，增长44.26%；上划省级收入完成10584万元，比上年增加1884万元，增长21.66%。2017年，财政收入质量大幅提升，财政总收入税占比为72.3%，较上年完成数提高17个百分点；一般预算收入税占比为58.5%，较上年完成数提高15个百分点。全市一般预算支出完成570000万元，比上年增加28731万元，增长5.31%。

收支平衡情况。总收入预计完成578508万元，其中地方一般预算收入95374万元，上级补助收入预计315000万元，债券转贷收入31900万元，上年滚存结余4026万元，政府性基金调入132208万元；总支出预计完成578508万元，其中一般预算支出预计570000万元，返还性支出预计3338万元，债券还本支出预计5170万元。收支两抵，年度预算平衡。

2、政府性基金预算

2017年，总收入预计完成152665万元，其中政府性基金收入预计136100万元，上级基金补助收入预计5913万元，上年结余10652万元。总支出预计152665万元，其中政府性基金支出预计20457万元，调出资金预计132208万元。收支两抵，年度预算平衡。

3、社会保险基金

2017年，总收入预计完成272523万元，其中：本年收入预计184178万元，上年结余88345万元。支出预计完成175126万元， 收支两抵，年终滚存结余97397万元。

需要特别说明的是上述预算收支执行数有待省财政批复，年终决算数据将会有所变动。

（二）2017年财政预算执行和财政工作的主要情况

1、收入做实。一是实事求是核减收入水分。按照上级财政提高收入质量的精神，市委市政府把握契机，一方面积极向上争取最大限度政策支持，全年调减收入任务3.73亿元，另一方面，要求国、地税部门消化税收红字1.75亿元，其中国税消化红字1.4亿元，地税消化红字0.35亿元。财政收入在前几年虚高增长的情况下，首次出现负增长，这是市委、市政府坚持实事求是、敢于面对问题的责任担当，为常宁经济健康发展瘦了身、提了质。二是颗粒归仓强抓税收。坚持依法征收、应收尽收，抓好重点行业、重点项目、重点税源监控，开展税收纳税评估和清查；启动实施财税综合信息平台，建立健全信息共享工作机制，深化部门协作，加大综合治税力度，加强税费风险管理和欠税管理，有效堵漏，确保税收颗粒归仓。三是真金白银做实非税。规范非税收入征管，挖掘非税收入潜力，严格区分不同资金内容，防止预算外资金、基金混合入库，努力做到非税收入不虚增、无水分，确保非税收入真金白银入库。

2、财源做强。一是加大招商引资力度，抓好财源培植。围绕“产业主导、工业主打”的总思路，招商引资成效明显，五矿有色控股铜铅锌产业基地项目、香港泛亚绿洲集团铜杆项目成功落户水口山，为常宁今后的发展和税收的增长注入了强劲动力。二是积极争取上级补助，增强财力保障。借助财税体制，用活财税政策，2017年争取地方政府债券资金3.19亿元，争取专项转移支付资金约9亿元，财力性转移支付补助资金21亿元，。三是推进重点项目建设，拉动税收增长。加快推进政府投融资运作进度，推动产业项目、PPP模式项目建设落地见效，保障重点项目建设资金需求，拉动税收增长。四是发挥财政引导资金作用，支持实体经济发展。全面落实各项税费优惠政策和政策性减免工作，加大对实体经济的财税扶持力度，投入中小企业发展和技术改造引导资金1.1亿元，全力助推实体产业发展，增强财源增长后劲。

3、支出做优。支出安排坚持先急后缓、有保有压，坚守民生底线，确保正常运转，全年各类社会民生支出38.31亿元，占公共财政预算支出的比重达70%，较上年提高4个百分点。一是大力推进脱贫攻坚工程。加大财政扶贫资金投入和整合力度，坚持精准扶贫、精准脱贫，重点实施好产业扶贫、易地搬迁扶贫、健康扶贫、教育文化扶贫、光伏扶贫、社会保障兜底扶贫、基础设施建设扶贫等工作。全年共拨付扶贫资金34118万元，其中产业扶贫13588万元，光伏扶贫9100万元，易地搬迁扶贫2503万元，健康扶贫849万元，教育文化扶贫245万元，基础设施建设3000万元，电商扶贫100万元，社会保障兜底扶贫4333万元。二是优先保障教育支出。全年共安排教育资金100640万元，其中安排城市教育扩容提质资金2286万元，均衡发展专项资金2000万元，校舍维修、薄弱学校改造、合格化学校建设、寄宿制学校条件改善等资金5971万元。三是改善社会保障体系。拨付资金9.28亿元，确保了企业退休人员养老金、企业职工基本养老保障、城乡居民最低生活保障、农村五保供养、城乡居民医疗保障等各项惠民政策的落实。四是强化村级组织运转经费保障。安排资金6459万元，专项用于村级（社区）运转经费、服务群众专项经费和社区惠民项目资金，并分季度按时拨付，保障基层组织正常运转。五是全力保障工资和运转经费。安排资金19.2亿元，保障离退休人员退休金和在职人员工资、奖励工资和目标管理绩效奖、职级并行补发、“三险二金”财政负担部分等待遇的按时足额拨付到位。安排资金11.9亿元，保障单位的各项工作正常开展和正常运转，确保市委、市政府安排的各项工作目标任务顺利完成。

4、管理做细。一是从财政改革上下功夫。深入推进财政各项改革，围绕建立全面规范、公开透明的预算管理目标，在强化预算约束、国库集中支付改革、公务用车改革、财政投资评审改革、绩效评价改革等方面下功夫，着力提高财政管理科学化水平。二是从资金监管上下功夫。全面落实财政预决算公开制度，全面推行“互联网+监督”，全面加强行政事业单位和重点项目服务组财务内控管理工作，认真组织扶贫资金、专项资金的专项检查。三是从绩效考核上下功夫。项目资金实施事前评价论证、事中监督检查、事后绩效评价的全程考核方式，推行绩效评价全覆盖、评价结果综合运用，切实提高理财水平和资金绩效。四是从自身建设上下功夫。转变作风，加强自身建设，着力打造“四型”机关。勤学善思，努力建设学习型机关。出台鼓励措施，支持干部职工参加学习和培训，提高政策水平和业务能力；转变作风，努力建设服务型机关。牢固树立“管理即服务，服务即职责”的工作理念，努力形成热枕的办事态度、高效的办事作风、标准的办事规则；拓宽视野，努力建设创新型机关。准确研判财政的新形势、新问题，挖掘潜力、拓宽视野、开拓创新，推动财政改革不断深入。严于律己，努力建设廉洁型机关。加大理想信念教育、党性党纪教育和党风廉政教育，把反腐倡廉教育常态化，塑造秉公用权、廉洁从政、风清气正的机关干部形象。

2017年，总体来看，预算执行和财政改革情况较好，但也存在一些问题和困难，突出的是：财政收支矛盾非常突出，实体经济发展不足，政府债务规模持续扩大，防范和化解财政风险的任务仍十分艰巨等等。对此，我们将高度重视，想方设法采取有力措施逐步加以解决。

二、2018年财政预算草案

（一）、指导思想

2018年财政工作的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持稳中求进工作总基调，以推进供给侧改革为主线，实施积极有效的财政政策，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生;深入推进财税体制改革，调整优化支出结构；进一步规范财政管理，强化资金监督检查，严控债务风险，提高资金使用绩效，提升经济发展质量和效益。在支出的安排上坚持综合预算、讲求绩效、优化结构、勤俭节约、收支平衡的原则。

（二）、一般公共预算

1、一般公共预算收入

2018年，财政总收入预计150150万元，较上年增长5%。其中：地方一般公共预算收入预计100081万元，同比增加4708万元，增长4.94%；上划中央收入39138万元，同比增加2088万元，增长5.63%；上划省级收入10931万元，同比增加347万元，增长3.28%。

收入分部门：国税部门62700万元，同比增加3982万元，增长6.78%；地税部门50850万元，同比增加2977万元，增长6.22%；财政部门36600万元，同比增加183万元，增长0.5%。

2018年，预计财政收入质量会进一步提升，财政总收入税占比预计为75.6%，较上年完成数提高3个百分点；一般预算收入税占比预计为60.4%，较上年完成数提高2个百分点。

2、一般公共预算可用财力及平衡情况

2018年，全市一般公共预算可用财力预计为500309万元，其中：地方一般公共预算收入100081万元，上级补助收入283238万元，政府性基金调入116990万元。

2018年，全年财政总支出预计为500309万元，其中：基本支出356473万元，项目支出127104万元，总预备费5000万元，返还性支出4283万元，债券还本支出7449万元。收支两抵，当年收支平衡。

3、一般公共预算支出

根据测算，2018年全市一般公共预算支出安排488577万元，比上年预算增加16255万元，增长3.33%。其中：工资福利支出180262万元，比上年增加10832万元，增长6.01%。一般商品和服务支出18302万元，比上年增加5036万元。对个人和家庭的补助支出157909万元，比上年增加31850万元。项目支出安排127104万元，比上年减少34464万元。预备费安排5000万元，比上年增加3000万元。

（三）政府性基金预算

基金总收入183100万元。其中：土地出让金180000万元，国有土地收益基金2175万元，农业土地开发资金185万元，城市基础设施配套费140万元，污水处理费收入600万元。

基金支出安排183100万元。其中：土地出让金收入安排支出63010万元，国有土地收益基金支出2175万元，农业土地开发资金支出185万元，基础设施配套费安排支出140万元，污水处理费收入安排的支出600万元，调出资金（弥补一般预算不足）116990万元。

收支平衡情况。全市基金收入183100万元,支出安排183100万元，收支两抵，当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算

2018年，收入预计201521万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入75119万元，机关事业基本养老保险基金收入36667万元，城乡居民基本养老保险基金收入20698万元，失业保险基金收入1617万元，城镇职工基本医疗保险基金收入14454万元，城乡居民基本医疗保险基金收入48790万元，工伤保险基金收入3787万元，生育保险基金收入389万元。

2018年，支出预计188697万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出74911万元，机关事业基本养老保险基金支出36664万元，城乡居民基本养老保险基金支出14213万元，失业保险基金支出1546万元，城镇职工基本医疗保险基金支出13732万元，城乡居民基本医疗保险基金支出43517万元，工伤保险基金支出3787万元，生育保险基金支出327万元。

收支平衡情况。总收入298918万元，其中：当年收入201521万元，上年结余97397万元。总支出188697万元。收支两抵，年终滚存结余110221万元。

（五）国有资本经营预算

2018年，纳入常宁市本级国有资本经营预算是市级国有独资或控股企业，国有资本经营预计收入1800万元，其中：利润收入1010万元，股利、股息收入750万元，其他国有资本经营收入40万元。

国有资本经营预计支出1800万元，其中：社会保障和就业支出65万元，解决历史遗留问题及改革成本支出218万元，国有企业资本金注入442万元，国有企业政策性补贴585万元，其他国有资本经营预算支出490万元。

收支两抵，当年收支平衡。

三、2018年财政工作重点

为实现今年财政收入预期目标和预算的顺利执行，我们将着重抓好以下工作：

（一）更加注重质量和效益。一是继续努力提高收入质量。财政收入要实现从高速度增长到高质量增长的转变，主动调低收入增长幅度，改善财政收入质量，巩固做实收入成果，推动实现有质量、有效益、可持续的收入增长。对税收收入和基金收入任务，各相关职能部门，要压实任务，明确责任，早筹划早安排，有计划有步骤地完成全年收入目标，同时，各级各部门要加大争资跑项力度，扩大可用财力规模，增强财政保障实力。二是继续优化支出结构。要按照“保工资、保运转、保民生、守底线”的原则，合理安排财政资金，提高资金使用效益。树立过“紧日子”的思想，严格控制一般性支出和基本建设支出，严格控制各行业协会考核评比、达标支出，不再安排单位装修、添置办公设备支出，降低行政运行成本。同时，坚持稳步增加民生投入，落实医疗体制改革、公务员工资改革、公务用车改革等政策性资金需求，着力守住民生底线；加大社会保障的投入，落实社保体制改革；加大精准扶贫力度，创新扶贫机制，完善贫困人口社会保障、就业和救助制度，积极引导贫困人口创业就业，帮助贫困人口如期实现脱贫；加大教育投入，完善教育经费保障机制，大力支持重点高中、职业中学、城区学校扩容提质、农村薄弱学校改造；加大村（社区）运转经费的保障力度，提高对基层运转组织转移支付补助标准，推行对基层村干部养老保险补助机制；加大“三农”和生态环境投入，统筹整合涉农资金，完善农业水利基础设施和生态环境保护，促进农民增收、农业增效、生活环境变美； 

（二）更加注重统筹和整合。一是加大政府性基金和国有资本经营收入统筹力度。继续完善一般公共预算、社保基金预算、政府性基金预算、国有资本经营预算编制体系，探索基本支出、项目支出预算标准体系，加大政府性基金和国有资本经营收入调入一般预算统筹安排的力度。二是加大结转结余资金统筹力度。积极盘活存量资金，减少财政结转和消化结余资金，对当年结转的基本支出、连续结转两年的项目支出，按照市政府下发的《常宁市本级财政结转和结余资金管理办法》要求，收回财政平衡预算或调剂使用，不再下达到原单位原项目。对上年末财政存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排。三是加大专项资金整合力度。按照细化预算的要求，经常性支出细化到单位，凡需要政府采购、公开招标、财政评审、财政审核，以及需要按照专项资金管理办法研究确定的支出细化到项目，加大对教育、涉农、城市建设等领域资金整合力度，整合财力办大事，突出重点办好事，实现经济效益和社会效益最大化。

（三）更加注重公开和绩效。一是规范财政和各部门公开方式，进一步提高资金使用透明度。严格执行涉密清单制度，以公开为常态，不公开为例外，做到“非涉密，全公开”，强化公开主体责任、扩大公开范围、细化公开内容、拓宽公开渠道、完善公开机制，要按照预决算公开和“互联网+监督”的工作要求，对列入民生资金项目公开目录的项目资金，在预算执行过程中，定期按要求公开，接受社会公众查询和监督。二是强化绩效评价，加大评价结果转化运用力度。推行预算绩效管理的全面覆盖，所有部门要开展部门整体支出绩效评价和专项资金绩效考核，绩效目标必须从数量、质量、时效、效益、影响等多维度细化反映预期结果，未达到预算结果的项目支出，下年度减少或停止资金安排。

（四）更加注重管理和预防。一是规范项目资金管理。严格执行《常宁市财政专项资金管理办法》，规范项目资金审批程序，管好项目资金拨付的源头。严格执行市人大常委会下发的《常宁市财政专项资金监督管理办法》，强化资金监管。二是规范融资资金管理。加强监督和管理投融资公司的资金融入渠道、资金投放方向、资金使用效益、归还融资计划等，规范投融资公司发展。三是实施政府支出经济分类科目管理。全面推行政府支出经济分类科目改革，提高资金使用透明度，不但要反映政府支出的内容和方向，还要更加明细反映政府的钱是怎么花出去的，进一步加强资金使用的规范性和明了性。四是牢牢守住不发生区域性系统性财政金融风险的底线。重点加大对政府支出责任债务和投融资公司借款的管控力度，加强PPP、政府置换债券、政府购买服务等融资渠道风险控制，建立政府性债务风险预警体系和风险应急处置预案，切实防范和化解财政金融风险。

2018年，是全面贯彻中共十九大精神的开局之年，做好2018年财政工作任务艰巨，责任重大，使命光荣，我们将在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，锐意进取，埋头苦干，为决胜全面建设小康社会，加快建设富饶美丽幸福新常宁作出更大贡献！

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