—2022年2月26日在常宁市第十八届人民代表大会第二次会议上

市财政局局长  曹  阳

各位代表：

受市人民政府委托，现向本次会议报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议。

一、2021年财政预算执行情况

在市委的坚强领导和市人大、市政协的监督支持下，全市财政部门贯彻落实中央、省、市决策部署，全力保障“三保”及债务还本付息支出，深入实施财政改革，努力抓好增收节支，全市预算执行情况总体向好。

（一）2021年预算收支情况

1、一般公共预算

一般公共预算收入200639万元，较上年增长21.45%。其中：地方一般公共预算收入122835万元，较上年增长15.39%；上划

中央收入61557万元，较上年增长33.18%；上划省级收入16246万元，较上年增长29.71%。全市一般公共预算支出568719万元，较上年增加3312万元，增长0.59%。

地方收入中税收收入85395万元，增长14.51%；非税收入37441万元，增长17.45%。

收支平衡情况。总收入完成882685万元，其中：地方一般预算收入122836万元，上级补助收入386401万元，债券转贷收入298270万元，上年滚存结余19304万元，调入资金56054万元。总支出完成859637万元，其中：一般预算支出568719万元，返还性支出12693万元，债券还本支出266163万元，调出资金12062万元，收支两抵，结转下年23228万元。

2、政府性基金预算

全市政府性基金总收入200080万元，其中：当年基金收入81257万元，上级补助收入3771万元，专项债务转贷收入100000万元，上年结余2990万元，一般公共预算调入12062万元。政府性基金总支出197069万元，其中：当年基金支出96976万元，专项债务转贷支出100000万元，政府性基金上解支出93万元，收支两抵，结转下年3011万元。

3、社会保险基金预算

总收入完成151179万元，其中：本年收入76286万元，上年结余74893万元。支出完成66717万元，其中：基金支出66661万元，上解支出56万元。收支两抵，结转下年84462万元。

4、国有资本经营预算

总收入完成1296万元，其中：上级补助收入286万元，上年结余1010万。支出完成92万元，调出资金1000万元,收支两抵，结转下年204万元。

5、地方政府债务情况

截止2021年12月底，我市全口径债务余额1707788.24万元，其中：政府债务822081.62万元，隐性债务743393.35万元，其他需要关注类债务142313.27万元。

需要特别说明的是上述预算执行情况是快报数，有待省财政批复，年终决算数据将会有所变动。

（二）2021年财政工作情况

1、大力实施财源建设，提升经济发展。一是收入总量强势提升。面对经济下行、疫情反弹、限电停产、土地市场降温等多重不利因素，落实省、衡阳市“三高四新”财源建设工作要求，制定了《常宁市服务“三高四新”财源建设工程实施办法》，印发了“6333专项行动方案”、“综合治税重点工作实施方案”等“5个执行文件”，2021年全市一般公共预算收入完成20.06亿元，同比增长21.45%，地方收入增幅居衡阳市县区第一。二是财源建设来势喜人。两大千亿集群强势崛起，铜铅锌三条全产业链逐步完善，其中铅和锌产业链已基本形成，株冶、五矿铜业、水口山集团等三大央企全部超产赢利，湘南纺织产业基地一期将建成投产，新增规上工业企业创历史新高，新的经济增长点正在加快形成，后备财源持续增强。三是援企政策持势给力。全面落实减税降费政策，巩固减税降费成果，全年共减免税费0.73亿元，有效地减轻企业负担，持续优化经济环境，支持实体经济发展。财政强势科技投入，以科技兴企，全年科学技术投入1.29亿元，达一般公共预算支出的2.2%，助推大众创业、万众创新，为推动我市经济社会高质量可持续发展提供坚强的财力保障。

2、突出保基本兜底线，提升保障水平。坚持以“三保”支出为重点，严格按照先“三保”支出后其他支出的资金拨付顺序，牢牢守住“三保”底线，维护了社会的基本稳定，人民群众的获得感、自豪感日益增强。2021年，全市“三保”支出完成47.33亿元，其中：“保工资”21.98亿元，“保运转”3.69亿元，“保基本民生”21.66亿元。一是促进教育均衡发展。安排教育专项支出10.64亿元，义务教育经费足额保障，各项家庭困难学生生活补助政策和资助政策落实到位，原中小学民办教师生活困难补助和代课教师工资全覆盖，农村薄弱学校改造、校舍维修全力保障，分年度支持完善多媒体教室建设，教育投入逐年加大，较好保障了教育发展需求。二是社会保障有力有效。安排社会保障支出8.85亿元，社会保障等公共服务体系进一步完善，城乡居民养老保险基础养老金最低标准每人每月113元，城乡低保最低保障线标准分别每人每月620元、400元，残疾人“两项补贴”提高到每人每月70元，城乡居民医保补助标准提高到每人每年580元，基本公共卫生服务补助标准提高到每人每年79元。三是城乡建设多姿多彩。常祁高速全线建成通车，茶常高速全面启动建设，水口山工人运纪念馆建成开馆，加大城市建设资金投入力度，重点支持城市背街小巷提质、道路交通网和地下管网、老旧小区改造等，市容市貌不断更新。投入农林水事务支出10.14亿元，全面落实惠民惠农政策，稳步实施乡村振兴战略，着力抓好农村基础设施补短板，全力支持“两油”“两叶”等特色产业发展，农民增产增收的渠道逐步拓宽。四是社会大局和谐稳定。安排卫生健康支出7.88亿元，城乡医疗、卫生服务、特困群众医疗救助等公共服务体系进一步健全，疫情防控有效落实；安排住房保障支出1.9亿元，及时发放城镇保障家庭租赁补贴，持续抓好保障性住房建设;安排灾害防治与应急能力支出0.44亿元，支持安全生产、防灾减灾救灾、应急救援能力建设，保障人民群众生命财产安全；保障“雪亮工程”、反电信诈骗等资金需求，努力营造安全稳定的社会环境。

3、坚守底线稳扎稳打，提升发展质量。一是脱贫攻坚巩固成果。财政投入1.09亿元用于乡村振兴，严格落实“30%以上土地出让收益优先用于乡村振兴，且计提数不低于当年土地出让收入4%”的政策，计提用于乡村振兴资金0.28亿元，占比分别达46.7%、4.03%。落实防返贫动态监测和帮扶机制，切实落实“四个不摘”要求，扎实巩固拓展脱贫攻坚成果。二是环保整治逐现成效。安排节能环保资金1.26亿元，全力支持完成中央、省级环保督察和审计交办工作。湘江流域全面实行禁渔退捕，水口山铅锌煤矿区山水林田湖草生态保护修复工程竣工验收，清溪江流域生态环境全面整治，饮用水源全部达标，生态环境质量持续改善。三是债务风险防范得力。在市委的正确领导和上级部门的支持下，成功申报财政部建制县地方政府隐性债务风险化解试点，争取了新增债券资金额度33亿元，全面化解融资信托等短期高息非标产品，有效缓释了债务风险。

4、持续财政管理改革，提升管理能力。一是全面强化制度建设。出台《常宁市增收节支管理办法》、《常宁市服务“三高四新”财源建设工程实施办法》、《常宁市政府采购管理实施细则》等一系列规范性文件，进一步规范了财政资金审拨流程和使用管理，确保财政资金安全高效使用。二是全面执行预算管理一体化。完成财政原有的预算编制、指标下达、集中支付等多套系统的数据整合归并，健全预算项目全生命周期管理机制，实现对转移支付项目的动态追踪及报表直接取数。三是全面加固库款管理。按照先“三保”支出、后其他支出的库款拨付原则，坚持无指标不支付，严守国库管理底线。全面盘活存量资金5.5亿元，加大结转结余资金统筹力度，避免资金闲置。全面清理以前年度暂付款，严禁新增对外借款和赤字挂账。四是全面清查涉农涉保资金。按照《常宁市涉农资金管理办法》、《关于做好社会保险基金管理防风险堵漏专项整治整改工作的通知》的要求，对全市涉农涉保资金全面清查清理，共追缴资金0.31亿元，加强资金监管，堵塞管理漏洞。五是全面实施电子政府采购平台。监管并举，切实规范采购行为。2021年，全市累计采购221批次，完成采购金额4.36亿元，节约财政资金0.57亿元，节资率达11.6%。处理政府采购投诉事项2起，处理处罚事项21起。六是全面加强财政投资评审。加强财政投资项目的预算评审和结算审核工作，2021年，共评审项目976个，审减资金3.4亿元。其中：审核预算项目607个,审减项目预算资金2.5亿元；审减项目结算资金0.9亿元，确保财政资金不流失。

全市财政工作虽然取得了一定的成绩，但也面临一些困难和挑战：如预算平衡难度继续增大，财政运转依然趋紧；预算编制还需精细化，绩效管理有待加强；债务化解任务繁重，平台公司转型困难等。对于这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，逐步加以解决。

二、2022年财政预算草案

（一）指导思想

2022年财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届六中全会以及中央经济工作会议精神，全面落实预算法及其实施条例，紧紧围绕市委、市政府的决策部署，全力保障重点支出，深入实施“三高四新”战略，严格执行预算管理一体化，全面提升预算管理规范化、标准化和自动化水平。

    （二）2022年预算编制的原则

1、综合预算的原则。按照全口径预算编制的原则编制，将单位所有收支全部纳入部门预算管理和监督。加强和规范预算管理，全面编制各项基金预算和专项预算，既考虑新冠疫情及减税降费政策等减收因素，又考虑我市深入“三高四新”战略、园区产业逐效及上级补助逐增等增收因素，统筹安排支出，确保预算编制的完整性和准确性。

2、讲求绩效的原则。增强绩效观念，强化财评约束，进一步完善预算绩效评价制度，推行预算绩效管理的全面覆盖，提高财政资金使用效益。进一步强化部门绩效评价结果运用措施，将绩效评价结果纳入市委市政府对部门目标管理绩效考核范畴，并在下年度预算中调整或扣减相关部门10%的预算资金。

    3、精准保障的原则。支出安排上，要优先保工资、保运转和基本民生支出，加大新增财力对教育、社会保障、乡村振兴、偿还债务等方面的投入力度。

    4、勤俭节约的原则。落实中央八项规定，以《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于牢固树立过“紧日子”思想 大力压减一般性支出的通知》（湘办发电〔2019〕72号）文件精神为准绳，严控一般性支出和基本建设支出，严控单位的行政运行成本。

    5、收支平衡的原则。加强收入征管，做到依法征收、应征尽收，确保收入任务完成，继续加大向上级争项目、争资金力度，争取上级支持的最大化。财政支出安排坚持“以收定支”，做到量入为出，科学调度，统筹安排，确保预算收支平衡。

    6、逐现零基预算理念。落实省人民政府办公厅《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政发〔2020〕12号）、省财政厅《关于开展2022年度县级预算编制事前审核工作的通知》（湘财市县〔2021〕8号）文件要求，积极运用零基预算理念，打破支出固化格局。一是将绩效奖金足额纳入预算，尽量减少单位运行资金缺口。二是调整预算安排方式，将部门工作持续且连续安排三年的优先纳入部门预算，减少预算追加，提高预算安排的精准性。三是对安排到部门运转项目类连续二年有结转结余的，直接压减60%，提高预算编制的合理性。

    三、主要指标

   （一）一般公共预算

一般公共预算收入预计214198万元，较上年完成数增加13463万元，增长6.71%。其中：地方收入预计130829万元，较上年完成数增加7992万元，增长6.51%；上划中央收入预计65924万元，较上年完成数增加4272万元，增长6.94%；上划省级收入预计17445万元，较上年完成数增加1199万元，增长7.38%。收入分部门：税务部门176233万元，较上年完成数增加13035万元，增长7.99%；财政部门37928万元，较上年完成数增加487万元，增长1.3%。2022年地方收入预计130829万元，其中税收收入92901万元，非税收入37928万元，预计财政收入质量会进一步提升，一般公共预算收入税占比预计为82.29%，较上年提高超1个百分点；地方收入税占比预计为71.01%，较上年提高超1个百分点。

一般公共预算支出预计536180万元，其中：保工资支出224959万元，保运转支出43402万元，保基本民生支出213139万元（不含企业养老保险和工伤保险支出），发展建设类支出49680万元，总预备费5000万元。

收支平衡情况。一般公共预算可用财力预计548873万元，其中：地方一般公共预算收入130829万元，上级补助收入344561万元，政府性基金调入50255万元,上年结余23228万元。支出预计548873万元，其中：一般公共预算支出536180万元，转移性支出12693万元。收支两抵，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入预计144612万元，其中：国有土地出让金收入139451万元，国有土地收益基金950万元，农业土地开发资金210万元，城市基础设施配套费590万元，污水处理费收入400万元，上年结余3011万元。

政府性基金支出预计94357万元。其中：国有土地出让金收入安排支出77960万元，国有土地收益基金支出950万元，农业土地开发资金支出6011万元，基础设施配套费安排支出590万元，污水处理费收入安排的支出400万元，专项债券还本付息支出8353万元，上解支出93万元。

收支平衡情况。收入总计144612万元。政府性基金支出安排94357万元，调出资金用于平衡一般公共预算50255万元。收支两抵，当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算

社保基金总收入预计163370万元（不含企业养老保险基金和工伤保险基金）。其中：社会保险基金收入78907万元，上年结余收入84463万元。

社保基金总支出预计72732万元。其中：社会保险基金支出72661万元，上解支出71万元。收支两抵，结余90638万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营总收入预计1204万元，其中：股利、股息收入300万元，其他国有资本经营收入700万元，上年结余204万元。

国有资本经营支出预计1204万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出504万元，国有企业资本金注入700万元。收支两抵，当年收支平衡。

（五）地方政府债务

按照预算法规定：市县政府确需举借政府债务的，由省级政

府发行地方政府债券代为举借。2022年，我市将在政府债务限额内，积极争取政府债券资金，待省财政部门下达后提出债券资金分配建议，再编制预算调整方案，经本级政府同意后报本级人大常委会批准。因此，债券资金未列入本次预算。

四、2022年财政工作重点

积极开源节流，努力改革创新，确保完成全年各项工作目标。

（一）提质增效抓好收入。精准有效实施积极的财政政策，全面落实减税降费，大力推进“三高四新”财源建设，支持招商引资工作，加快培育形成一批新的经济增长点和优质可持续财源；推动湘南纺织基地建设、继续推进重点优势产业链建设，支持企业“原地倍增”、支持开放型经济发展，树立经营城市的理念，增强政府垄断土地一级市场力度，强力推进土地收储工作，扩大土地交易信息受让面，提高土地出让成交率，增加全市土地基金收入，确保全年目标任务完成。

    （二）严控支出“稳健”运行。坚决贯彻落实真正过“紧日子”思想，坚持量入为出原则，严格把好财政支出关口，年度预算批复后原则上不出台新增支出政策，加强重大项目、重大政策财政可承受能力评估；积极争取上级资金，完善存量资金回收机制；充分发挥产业基金引导撬动作用，规范推进实施PPP项目，吸引社会资本投入重点领域，缓解财政支出压力；积极抓好财政收入，努力挖掘增收潜力，稳步提高全口径税收占GDP的比重，确保财政持续健康运行。

（三）精准施策兜牢“三保”。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，打满打足“三保”支出预算，不留硬缺口，建立完善应急机制，坚决兜牢“三保”底线；落实就业优先政策，办好优质公平教育，促进文体事业繁荣发展；全面实施乡村振兴战略，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；支持推进乡镇污水处理设施建设和老旧小区改造，不断改善人居环境。

（四）全面提升财政管理。健全预算管理制度，提升财政统筹能力，完善预算管理一体化系统；主动适应中央直达资金常态化制度安排，推动直达机制嵌入预算管理流程；严格落实限时办结制度，提高财政资金安排拨付效率；全面实施预算绩效管理，建立健全绩效评价结果应用机制；规范推进预决算公开，细化公开内容，主动接受社会监督；继续深化政府采购制度改革，落实政府采购政策功能，推行政府采购意向公开和绩效评价；完善财政投资评审机制，提升财政评审效率。

各位代表，做好2022年预算工作意义重大，任重而道远，千钧惟担当，让我们以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在中共常宁市委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，牢记嘱托、不负使命，确保2022年财政收支预算任务全面完成，为促进全市经济和社会事业的发展做出新的贡献。

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