2023年常宁市财政总决算公开
目 录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
1、一般公共预算收入决算表
2、一般公共预算支出决算表
3、一般公共预算本级支出决算表
4、一般公共预算本级基本支出决算表
5、一般公共预算本级支出决算表（功能分类）
6、一般公共预算税收返还和转移支付表
7、一般公共预算对下税收返还和转移支付决算表（分项目）
8、 一般公共预算对下税收返还和转移支付决算表（分地区）
9、政府性基金收入决算表
10、政府性基金支出决算表
11、政府性基金本级支出决算表（功能分类）
12、政府性基金对下转移支付决算表（分项目）
13、政府性基金对下转移支付决算表（分地区）
14、国有资本经营收入决算表
15、国有资本经营支出决算表
16、国有资本经营本级支出决算表
17、国有资本经营对下转移支付决算表（分项目）
18、国有资本经营对下转移支付决算表（分地区）
19、社会保险基金收入决算表
20、社会保险基金支出决算表
21、地方政府新增债券资金安排表
22、地方政府一般债务限额和余额情况表
23、地方政府专项债务限额和余额情况表
24、一般公共预算财政拨款"三公"经费支出决算表
第三部分 相关说明
第四部分 附件
第一部分 决算报告
关于常宁市2023年财政决算（草案）和2024年上半年财政预算执行情况的报告
—2024年7月26日在市十八届人大常委会第二十九次会议上
市财政局局长 李芳林
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我就2023年全市财政决算(草案)和2024年上半年全市财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2023年全市财政决算情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神开局之年，是疫情防控转段后经济恢复发展的一年，在市委市政府的坚强领导和市人大的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，服务新发展格局，瞄定"三高四新"美好蓝图，推动经济实现质的提升和量的增长，牢固树立过"紧日子"思想，全力兜牢"三保"底线，严格执行市人大审查批准的预算和各项决议，全市经济运行稳中有进、稳中向好。
一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入执行情况
一般公共预算收入完成256677万元，为年初预算的95.33%，较上年增长24.14%。其中：地方收入完成166465万元，较上年增长13.41%;上划中央收入完成70864万元，较上年增长26.25%；上划省级收入完成19348万元，较上年增长401.76%。2023年一般公共预算收入税占比为81.12%，较上年提高1.56个百分点，地方收入税占比为70.89%，较上年下降0.3个百分点。
地方收入中，税收完成118013万元，为年度预算的102.37%，较上年增加13506万元，增长12.92%。非税收入完成48452万元，为年度预算的104.16%，较上年增加6182万元，增长14.63%。
2.一般公共预算支出执行情况
全市一般公共预算支出完成588685万元，比上年减少17339万元，下降2.86%。其中：一般公共服务支出64020万元，国防支出676万元，公共安全支出19197万元，教育支出117070万元，科学技术支出17682万元，文化旅游体育与传媒支出8575万元，社会保障和就业支出109404万元，卫生健康支出62518万元，节能环保支出12333万元，城乡社区支出20777万元，农林水支出77303万元，交通运输支出16187万元，资源勘探工业信息等支出3227万元，商业服务业等支出586万元，金融支出46万元，自然资源海洋气象等支出11017万元，住房保障支出21000万元，粮油物资储备支出3628万元，灾害防治及应急管理支出5480万元，债务付息支出17938万元，其他支出21万元。
3.上级补助收入情况
2023年上级补助收入409046万元，较上年减少52948万元，下降11.46%，主要是补充县区财政等转移支付收入的减少和城乡居民医疗保险由衡阳市统筹，具体到项目是：
返还性收入8029万元，其中：税收返还收入3414万元，所得税基数返还收入305万元，成品油价格和税费改革转移收入2212万元，其他返还性收入2098万元。
一般性转移支付收入377556万元，较上年增加5988万元，增长1.61%。其中：均衡性转移支付收入100659万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入29922万元，结算补助收入9460万元，资源枯竭城市转移支付收入12293万元，企业事业单位划转补助收入1661万元，产粮（油）大县奖励资金收入6097万元，重点生态功能区转移支付收入7737万元，固定数额补助收入19672万元，革命老区转移支付收入2542万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6159万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1179万元，教育共同财政事权转移支付收入25496万元，科学技术共同财政事权转移支付收入50万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入1087万元，社会保障与就业共同财政事权转移支付收入38040万元，卫生健康共同财政事权转移支付收入12393万元，节能环保共同财政事权转移支付收入183万元，农林水共同财政事权转移支付收入79080万元，交通运输共同财政事权转移支付收入5094万元，住房保障共同财政事权转移支付收入2202万元，粮油物资储备共同财政事权转移支付收入361万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入1031万元，增值税留抵退税转移支付收入9048万元，其他退税减税降费转移支付收入700万元，其他一般性转移支付收入5410万元。
专项转移支付收入23461万元，较上年减少59005万元，下降71.55%，减少领域主要集中在节能环保减少4157万元，农林水减少4259万元，交通运输减少36212万元，自然资源海洋气象等减少7455万元，住房保障减少8011万元，灾害防治及应急管理减少1146万元。
4.收支平衡情况
经上级财政部门决算批复，2023年全市财政收支平衡的情况是：总收入619252万元，其中:地方一般预算收入166465万元，上级补助收入409046万元，债务转贷收入19479万元，上年滚存结余215万元，动用预算稳定调节基金13839万元，调入资金10208万元；总支出618448万元，其中:一般预算支出588685万元，上解支出14703万元，债务还本支出10826万元，安排预算稳定调节基金4234万元。收支两抵，年终滚存结余（结转下年支出）804万元。由于结转到2024年实际指标为551143万元，财政支出后移下年度累计550339万元。
（二）政府性基金收支决算情况
1.基金收入执行情况。2023年，全市政府性基金收入完成86481万元，比上年减少21万元，下降0.02%。其中：国有土地使用权出让收入82698万元，国有土地收益基金收入2000万元，城市基础设施配套费收入358万元，农业土地开发资金收入1000万元，污水处理费收入425万元。
2.基金支出执行情况。2023年，政府性基金支出完成206585万元，比上年增加78019万元，较上年增长60.68%。其中：文化旅游体育与传媒支出59万元，社会保障和就业支出2310万元，城乡社区支出94574万元，债务付息支出11382万元，其他支出98260万元。
3.基金收支平衡情况。经上级财政部门决算批复，2023年全市政府性基金收支平衡的情况是：总收入294173万元，其中：政府性基金收入86481万元，上级基金补助收入5140万元，上年结余6688万元，债务转贷收入168843万元，调入资金27021万元。总支出286659万元，其中政府性基金支出206585万元，上解支出130万元，调出资金9000万元，债务还本支出70944万元。收支两抵，年终滚存结余7514万元。
（三）社会保险基金收支决算情况
2023年，社会保险基金收入81740万元，其中：社会保险费收入36203万元，利息收入52万元，财政补助收入42079万元，转移收入2477万元，其他收入929万元。
2023年，社会保险基金支出77001万元，其中：社会保险待遇支出74680万元，转移支出493万元，其他支出1828万元。
平衡情况：2023年收支两抵，当年收支结余4739万元，上年结余47970万元，减上划失业保险基金2739万元，年终滚存结余49970万元。
（四）国有资本经营收支决算情况
2023年国有资本经营收入合计1397万元，其中：国有资本经营预算收入128万元，上级补助收入189万元，上年结转1080万元。支出合计1397万元，其中：国有资本经营支出189万元，调出资金1208万元。收支两抵，当年收支平衡。
（五）2023年地方政府债券情况
2023年地方政府债务（转贷）收入107400万元，较上年增加63863万元（不含2021年建制县330000万元），增幅146.69%。其中：一般债务9500万元，专项债务97900万元。当年度地方政府债务还本支出81770万元,其中：一般债务还本支出10826万元，专项债务还本支出70944万元。新增债券资金，财政部门已按照人大批准预算调整及规定用途用于当年支出。
（六）本级专项资金重点绩效评价情况
2023年，对全市整体绩效评价对象8个，项目支出评价对象11个，财审联动评价对象1个，总评价金额7.5亿，总体上看，都较好完成了年度绩效目标，发挥了既定政策作用，但也存在实施项目超预算管理、管理不规范等问题，我们将督促有关部门限时整改，并将评价结果应用于以后年度预算安排和资金管理，切实发挥财政资金使用效益。
此次数据与年初向人大报告数据有出入，其原因是2023年与上级结算尚未完成，2023年财政收支情况以此次向人大报告数为准。
二、2024年1—6月财政预算执行情况
（一）1—6月一般公共财政收支执行情况
1.收入完成情况
1—6月份，全市一般公共预算收入完成131964万元，为年初预算的48.28%，较上年同期增加3535万元，增长2.75%。其中：地方一般公共预算收入完成92888万元，占年初预算的52.22%，较上年同期增加10538万元，增长12.8%；上划中央收入完成30146万元，占年初预算的40.17%，较上年同期减少5869万元，下降19.47%；上划省级收入完成8930万元，占年初预算的43.79%，较上年同期减少1134万元，下降11.27%。税收收入占总收入的比例为79.63%，较上年同期下降1.45个百分点。
一般公共预算收入分部门情况是：税务部门完成105087万元，占年初预算的47.33%，较上年同期增加957万元，增长0.92%；财政部门完成26877万元，占年初预算的52.4%，较上年同期增加2578万元，增长10.61%。
地方一般公共预算收入分来源情况是：增值税16753万元，企业所得税3352万元，个人所得税622万元，资源税1740万元，城市维护建设税2437万元，房产税4497万元，印花税2736万元，城镇土地使用税2303万元，土地增值税20580万元，车船使用税747万元，耕地占用税589万元，契税9480万元，环保税175万元，非税收入26877万元，税收收入占地方收入的比例为71.07%，较上年同期增长0.58个百分点。
2.支出完成情况
1—6月份，一般公共预算支出265485万元，完成年度预算的46%。其中：一般公共服务支出28969万元，国防支出224万元，公共安全支出9389万元，教育支出54218万元，科学技术支出8028万元，文化旅游体育与传媒支出3752万元，社会保障和就业支出54947万元，卫生健康支出25666万元，节能环保支出3188万元，城乡社区支出9182万元，农林水支出37186万元，交通运输支出6496万元，资源勘探工业信息等支出2036万元，商业服务业等支出1338万元，自然资源海洋气象等支出4344万元，住房保障支出11617万元，粮油物资储备支出1855万元，灾害防治及应急管理支出2783万元,债务付息支出264万元，其他支出3万元。
（二）1—6月政府性基金收支执行情况
1.收入完成情况
1—6月，全市政府性基金收入完成3832万元，为年度预算的3.62%。其中：国有土地使用权出让收入完成1832万元，污水处理费收入完成2000万元。
2.支出完成情况
1—6月，全市政府性基金支出完成40791万元, 为年度预算的36%。其中：文化旅游体育与传媒支出3万元，城乡社区支出37832万元，农林水支出1731万元，其他支出1225万元。
（三）1—6月社会保险基金收支执行情况
1.收入完成情况
1—6月，全市社会保险基金收入完成43911万元，其中：机关事业基本养老保险基金收入完成30376万元，城乡居民基本养老保险基金收入完成13535万元。
2.支出完成情况
1—6月，全市社会保险基金支出完成41412万元，其中：机关事业基本养老保险基金支出30001万元，城乡居民基本养老保险基金支出11411万元。
（四）1—6月份国有资本经营预算收支执行情况
1—6月，本级国有资本经营预算收入5万元，支出196万元。
（五）地方政府债券情况
2024年省财政厅下达我市政府债务资金共计47700万元，其中：一般债券6300万元。按省财政厅指定项目和市政府研究上报申请，初步确定资金安排计划是：湘江流域存量垃圾综合治理及固废处理1500万元；湖南森林提质增效项目360万元；重点民生实事乡镇通三级公路工程500万元；重点民生实事旅游资源产业路工程2000万元；重点民生实事新村与撤并便捷连通路工程800万元；西二环莲花片区污水处理排放300万元；白沙镇生态环保整治项目400万元；城市断头路建设440万元。专项债券41400万元，因项目事项未分配，已安排计划上报省财政厅，待省发改委及财政厅审查后，政府将严格按照债券资金相关要求和规定用途，加快落实到对应的项目中，并按《中华人民共和国预算法》的规定，在下次人大常委会上，提请人大审议批准。
三、当前财政工作存在的主要困难
（一）财政收入压力大
一是财政增收空间有限。2024年我市一般公共预算收入虽已实现"双过半"，但随着收入基数越来越大，收入增长的难度也越来越大。二是减税降费影响明显。国家发布的"四优化十延续"进一步延续、优化、完善减税降费政策，加大对民营经济和小微企业优惠力度，税收高位运行，减税降费政策的延续对税收造成较大减收。三是重点税源不及预期。房地产、建筑两大传统税源行业持续低迷，暂无回暖预期。同时水口山有色、高诺、金翼等重点税源企业受当前生产成本大幅提高，外部竞争激烈，产品价格降低等因素影响，税收将严重低于预期。四是政府性基金收入堪忧。2024年政府性基金年初预算105737万元，目前仅完成3832万元，仅完成年初预算的3.62%，要完成全年基金收入总量，并实现调入一般公共预算38208万元的目标差距较大，形势非常严峻。
财政工作面临巨大社会压力
2023年末，我市财政支付后延指标进一步扩大。巨大的财政支付后延严重影响财政运行和资金拨付，坚持"三保"的优先支付次序是财政部门的政治责任，目前，全市保障"三保"后，库款很难保障其它专项支付，社会各界、各部门颇有异议，甚至颇有怨言。
（三）库款保障差距大
我市库款保障难度进一步加大。一方面，需按照中央、省、衡阳市要求严格落实"三保"政策，由于我市基金收入不及预期，"三保"可用财力不足，欠账太多，不得不挤占专项资金，专项资金保障系数不高；另一方面，各部门将专项资金的支付列入考核任务，并明确支付延迟要追回资金，并取消以后的资金安排，财政面临双重挤压，库款保障十分艰难。
（四）齐心协力抓收入、压支出的共识不够
一是优化营商环境，有预算收入的单位怕追责，1-6月预算收入执行进度低于正常执行进度的部门有21家，占比达50%。二是争资跑项不主动，部分项目资金拨付不到位，项目推进缓慢，影响部门绩效考核，各部门怕担责，争资积极性不高。三是过"紧日子"思想不强，部门开展工作大多数是"以支定收"，没有财政运行风险管控意识，省财政厅对常宁财政管理多次提出整改要求，明确整改目标，但部分预算单位不理解。
下半年工作打算
（一）全面落实"四大攻坚"战，防范财政风险
一是加强财源建设。培植发展重点财源，壮大财政实力，缓解财政运行困难。二是加快财政制度改革。深化零基预算改革，健全过紧日子长效机制，腾出更多的财力用于保民生促发展。三是规范财政管理。用好财会监督、绩效管理、投资评审"三把利刃"，提高资金使用效益。四是加强风险管控。严防"三保"风险，坚持"三保"支出优先顺序，兜牢兜实"三保"底线；严防政府债务风险，多渠道筹集资金，有效运用化债政策，有序化解存量隐性债务，逐步降低风险。
（二）积极盘活国有"三资"，壮大财力水平
一是出台专项行动方案。制定《常宁市国有"三资"盘活专项行动实施方案》，建立"三资"盘活工作机制，明确要求各乡镇按照属地管理原则，不论资产权属，对辖区内的所有房屋、土地、车辆、办公设备家具、大型仪器等资产使用状况进行清查并依照有关规定进行处置盘活，盘活收入按一定比例支持乡镇用于资产成本、协调矛盾纠纷、发展乡镇经济等。二是加大盘活财政存量资金力度。按照《常宁市财政资金管理办法》的规定，对各部门年初预算基本支出结余、"三公"经费结余、结转一年以上的业务工作经费和运行维护经费以及连续结转两年以上的项目资金一律收回财政统筹管理。
（三）全力组织财政收入，增强保障能力
一是积极向上争取资金，利用好当前政策的好机遇，更多地争取专项债和国债资金，切实以项目建设作为有效投资和助力全市经济社会高质量发展的"硬核支撑"。二是进一步优化营商环境，深入推进放管服改革，激发市场活力，支持实体经济发展，立足自身资源优势，加大招商引资力度，培植主体税源，支持有色金属和纺织服装两大千亿产业集群延链补链强链，不断增强财政收入后劲。三是加大政府基金收入推进步伐，要做大做实土地收入，加大政府垄断土地一级市场的力度，有效提高土地出让挂牌价格，开征土地闲置费，加大违法占地处置力度，努力提高土地可用财力规模，力争圆满完成基金收入目标任务。
（四）严格控制财政支出，兜牢"三保"底线
以《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于牢固树立过"紧日子"思想 大力压减一般性支出的通知》（湘办发电〔2019〕72号）、《湖南省人民政府关于进一步做好县区财政平稳运行工作的通知》（湘政发〔2022〕14号）文件精神为准绳，严格落实《常宁市财政运行风险管控"一县一策"实施方案》文件要求，严控一般性支出和基本建设支出；严控单位行政运行成本；严控临聘人员管理；建立项目建设资金来源审核机制，对没有资金或资金来源达不到项目资金需求80%的，不财评、不采购、不招标，省财政厅最近发文，要求优化政府投资项目立项财政承受能力评估机制，严格执行高风险地区政府投资项目上级财政开工核准制，严禁超出财力铺摊子上项目，切实兜牢筑实"三保"底线。
主任、各位副主任、各位委员，面对当前经济下行压力和多重因素叠加冲击，财政形势更加严峻，我们将在市委的正确领导下，在市人大的监督和支持下，统筹推进经济社会发展各项工作，强化责任担当，积极主动作为，为推进我市经济社会高质量发展做出积极贡献。
第二部分 决算草案
(详见附件)
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
（一）税收返还
2023年税收返还8029万元，较上年增长69万元。其中：
增值税税收返还1818万元;
增值税"五五分享"税收返还1592万元;
消费税税收返还4万元;
所得税基数返还305万元;
成品油税费改革税收返还2212万元;
其他税收返还2098万元;
（二）一般性转移支付
2023年一般性转移支付377556万元，比上年增加5988万元，增长1.61%。其中：
1.均衡性转移支付100659万元, 比上年增加8650万元，增长9.4%;
2. 县级基本财力保障机制奖补资金29922万元, 比上年增加816万元，增长2.8%;
3. 结算补助9460万元, 比上年增加5430万元，增长134.7%;
4. 资源枯竭型城市转移支付补助12293万元, 比上年增加34万元，增长0.28%;
5. 企业事业单位划转补助1661万元, 比上年增加0万元，增长0%;
6. 产粮(油)大县奖励资金6097万元, 比上年增加1297万元，增长27%;
7. 重点生态功能区转移支付7737万元, 比上年增加3529万元，增长83.86%;
8.固定数额补助19672万元, 比上年增加0万元，增长0%;
9.革命老区转移支付收入2542万元，比上年增加320万元，增长14.4%;
10. 巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入6159万元, 比上年增加521万元，增长9.24%;
11. 公共安全共同财政事权转移支付1179万元, 比上年减少196万元，降低14.25%;
12. 教育共同财政事权转移支付25496万元, 比上年增加63万元，增长0.25%;
13.科学技术共同财政事权转移支付收入50万元, 比上年减少30万元，降低37.5%;
14. 文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付1087万元, 比上年减少643万元，降低37.17%;
15. 社会保障和就业共同财政事权转移支付38040万元, 比上年增加231万元，增长0.61%;
16.医疗卫生共同财政事权转移支付收入12392万元, 比上年减少34936万元，减少37.82%;
17. 节能环保共同财政事权转移支付183万元, 比上年增加52万元，增长39.7%;
18. 农林水共同财政事权转移支付79080万元, 比上年增加32563万元，增长70%;
19. 交通运输共同财政事权转移支付5094万元, 比上年增加341万元，增长7.17%;
20. 住房保障共同财政事权转移支付2202万元, 比上年增加1025万元，增长87.09%;
21. 粮油物资储备共同财政事权转移支付361万元, 比上年增加108万元，增长42.69%;
22. 灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付1031万元, 比上年减少169万元，降低14.08%;
23. 增值税留抵退税转移支付收入9048万元, 比上年增加8862万元，增长4764.52%;
24. 其他退税减税降费转移支付收入700万元, 比上年减少1379万元，降低66.33%;
25.补充县区财力转移支付收入0万元, 比上年减少23261万元，降低100%;
26. 其他一般性转移支付收入5410万元，比上年增加2760万元，增长104.15%。
（三）专项转移支付
2023年专项转移支付23461元，比上年减少59005万元，降低71.55%。其中：
1.一般公共服务转移支付951万元, 比上年减少144万元，降低13.15%;
2.国防转移支付21万元，比上年增加16万元，增长320%;
3.公共安全转移支付280万元, 比上年增加198万元，增长241.46%;
4.教育转移支付818万元, 比上年增加68万元，增长9.07%;
5.科学技术转移支付2052万元, 比上年增加769万元，增长59.94%；
6.文化旅游体育与传媒转移支付736万元, 比上年减少45万元，降低5.76%;
7.社会保障和就业转移支付490万元, 比上年减少71万元，降低12.66%;
8.卫生健康转移支付1127万元, 比上年减少10万元，降低0.88%;
9.节能环保转移支付674万元, 比上年减少3957万元，降低81.91%;
10.城乡社区转移支付4018万元, 比上年增加1820万元，增长82.8%;
11. 农林水转移支付15522万元, 比上年减少4259万元，降低21.53%;
12. 交通运输转移支付628万元, 比上年减少36212万元，降低98.3%;
13. 资源勘探信息等转移支付1019万元, 比上年减少459万元，降低31.06%;
14. 商业服务业等转移支付982万元, 比上年增加343万元，增长53.68%;
15. 金融转移支付0万元, 比上年减少46万元，降低100%;
16. 自然资源海洋气象等转移支付-7296万元, 比上年减少7455万元，降低4688.68%;
17.住房保障转移支付1148万元, 比上年减少8011万元，降低87.47%;
18. 粮油物资储备转移支付69万元, 比上年减少107万元，降低60.8%;
19. 灾害防治及应急管理转移支付222万元, 比上年减少1146万元，降低83.77%;
20. 其他支出0万元, 比上年减少97万元，降低100%。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2023年，政府债务总限额1013629万元，其中一般债务限额579568万元（含外贷限额0），专项债务限额434061万元。截止2023年底，地方政府债务余额1002818万元，其中一般债务余额568760万元，专项债务余额434058万元。
（二）地方政府债券发行情况
2023年，省转贷新增债务限额188322万元，其中一般债务限额19479万元，专项债务限额168843万元。据此，发行一般债券8400万元，专项债券97900万元，再融资债券81224万元，向国际组织借款798万元。
(三)地方政府债务还本付息情况
2023年偿还地方政府债券本金81770万元，其中一般债券10826万元，专项债务70944万元。支付地方政府债券利息29191元，其中一般债券利息17809万元，专项债券利息11382万元。
三、"三公"经费支出情况的说明
2023年，市级一般公共预算安排的行政事业单位"三公"经费支出合计954.56万元，比预算数1422万元减少467.44万元。其中：公务用车购置及运行费305.66万元（其中：公务用车购置52.18万元，公务用车运行维护费253.48万元），比预算数554.37万元减少248.71万元；公务接待费641.75万元，比预算数859.48万元减少217.73万元；因公出国（境）经费7.15万元，比预算数减少0.85万元。"三公"经费减少的主要原因是市委、市政府带头"过紧日子"，严控"三公"开支。
四、绩效管理工作开展情况
2023年我市紧紧围绕省委省政府关于全面实施预算绩效管理的决策部署，积极推进全面实施预算绩效管理，在绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、评价结果应用等方面进行有益的探索，努力构建常宁市全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，使财政资源配置效率和使用效益有效提高。
2023年，对全市整体绩效评价对象8个，项目支出评价对象11个，财审联动评价对象1个，总评价金额7.5亿，总体上看，都较好完成了年度绩效目标，发挥了既定政策作用，但也存在实施项目超预算管理、管理不规范等问题，我们将督促有关部门限时整改，并将评价结果应用于以后年度预算安排和资金管理，切实发挥财政资金使用效益,现选取几个重点绩效评价项目公开：
2022年度常宁市城乡居民基本养老保险基金项目支出绩效评价体系表 | ||||||||
一级 | 分值 | 二级 | 分值 | 三级指标 | 指标分值 | 评价标准 | 指标说明 | 得分 |
指标 | 指标 | |||||||
决策 | 18 | 项目立项 | 6 | 立项依据 | 3 | 项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 | 评价要点： | 3 |
立项程序 | 3 | 项目申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | 评价要点： | 3 | ||||
绩效目标 | 6 | 绩效目标 | 3 | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | 评价要点： | 3 | ||
绩效指标 | 3 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | 评价要点： | 3 | ||||
资金投入 | 6 | 预算编制 | 3 | 项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。 | 评价要点： | 2 | ||
资金分配 | 3 | 项目预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。 | 评价要点： | 3 | ||||
过程 | 15 | 资金管理 | 9 | 资金到位率 | 3 | 实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。90%(含)以上计3分: 80%(合)-90%,计2分; 70%(合)-80%,计1分; 低于70%计0分 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 | 0 |
预算执行率 | 3 | 项目预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。90%(含)以上计3分: 80%(合)-90%,计2分; 70%(合)-80%,计1分; 低于70%计0分 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 | 3 | ||||
资金使用合规性 | 3 | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | 评价要点： | 3 | ||||
组织实施 | 6 | 管理制度健全性 | 3 | 项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | 评价要点： | 3 | ||
制度执行有效性 | 3 | 项目实施是否符合相关管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。 | 评价要点： | 3 | ||||
产出 | 37 | 产出数量 | 15 | 参保人数目标完成情况 | 5 | 项目实施的实际参保人数与计划参保人数的比率，用以反映和考核城乡居民保险目标的实现程度。90%(含)以上计5分: 80%(合)-95%,计4分; 70%(合)-80%,计3分; 低于70%计0分 | 参保完成率=实际参保人数/计划参保人数*100% | 5 |
征缴率 | 5 | 用以反映和考核项目征缴率情况。90%(含)以上计5分: 80%(合)-95%,计4分; 70%(合)-80%,计3分; 低于70%计0分 | 征缴率=实际征收金额/应征收金额*100* | 5 | ||||
保险费预算收入执行情况 | 5 | 用以反映和考核保险费预算收入执行情况。90%(含)以上计5分: 80%(合)-95%,计4分; 70%(合)-80%,计3分; 低于70%计0分 | 预算收入执行率=实际收入/预算收入*100% | 5 | ||||
产出质量 | 12 | 基本养老保险缴费情况 | 4 | 用以反映和考核保险费缴费情况。90%(含)以上计4分: 80%(合)-95%,计3分; 70%(合)-80%,计2分; 低于70%计0分 | 基本养老保险缴费率=实际参保缴费人数/应参保缴费人数*100% | 2 | ||
欠费情况 | 4 | 无欠费情况满分，出现一次扣1分。 | 4 | |||||
待遇足额发放率 | 4 | 用以反映和考核待遇发放情况。90%(含)以上计4分: 80%(合)-95%,计3分; 70%(合)-80%,计2分; 低于70%计0分 | 待遇足额发放率=实际发放待遇金额/应发放待遇金额*100% | 4 | ||||
产出时效 | 5 | 待遇发放及时性 | 5 | 待遇发放实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。 | 4 | ||
产出成本 | 5 | 养老金发放的标准 | 5 |
| 成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 | 5 | ||
效益 | 30 | 社会效益 | 15 | 政策知晓度 | 5 | 反映单位政策宣传力度，出现一次参保人员或基层管理人员不了解政策的情况，扣1分 | 以问卷和现场访谈的方式调查情况。 | 4 |
基本养老金支出变动 | 5 | 大于或等于0，不扣分；小于0的，每超过1个百分比,扣1分。 | 基本养老金支出变动率=（本年基本养老金支出-上年基本养老金支出）/上年基本养老金支出*100% | 5 | ||||
待遇变动影响 | 5 | 用以反映项目是否能保障参保人员基本生活 | 将当年人均养老金待遇水平与以前年度相比 | 5 | ||||
可持续效益 | 10 | 本年基金收支平衡 | 5 | 用以反映是否达到以收抵支的平衡效果，大于或等于0，不扣分。 | 基金结余=基本总支出-基金总收入 | 3 | ||
备付能力 | 5 | 参考全国设定基本支撑能力9个月为标准，大于或等于9个月，不扣分，小于9个月的，每小于1个月扣1分。 | 备付能力=累计结余÷基金支出×12 | 5 | ||||
满意度 | 10 | 社会公众或服务对象满意度 | 5 | 90%(含)以上计5分: 80%(合).90%,计4分; 70%(合)-80%,计3分; 低于70%计0分 | 受益对象满意度调查 | 5 | ||
合计 | 100 | 90 | ||||||
常宁市农业农村局2022年农业农村局油菜种子、硼肥、农机社会化服务政府采购项目绩效评价指标表 | ||||||||
评价指标 | 分值 | 指标解释 | 评价标准 | 评价情况 | 评价得分 | 评价扣分 | ||
项目决策（20分） | 项目立项 | 立项依据 | 3 | 项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 | ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策； | 立项依据充分 | 3 | 0 |
绩效目标 | 立项程序规范性 | 3 | 立项申请/设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核立项的规范情况。 | ①预算支出是否按照规定的程序申请设立。 | 立项程序规范 | 3 | 0 | |
绩效目标合理性 | 3 | 设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核预算支出绩效目标与预算支出实施相符的情况。 | ①预算支出是否有绩效目标; | 绩效目标合理 | 3 | 0 | ||
绩效目标明确性 | 3 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等用以反映和考核项目立项绩效目标的明细化情况。 | ①是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 绩效目标明确 | 3 | 0 | ||
资金投入 | 预算编制科学性 | 4 | 预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核预算支出预算编制的科学性、合理性情况。 | ①预算编制是否经过科学论证； | 预算编制科学 | 4 | 0 | |
资金分配的合理性 | 4 | 预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核预算支出预算资金分配的科学性、合理性情况。 | ①预算资金分配依据是否充分; | 资金分配的合理 | 4 | 0 | ||
项目过程 | 资金管理 | 资金到位率 | 4 | 依据银行拨款凭证，查看专项资金是否到位，资金到位率=实际到位的专项资金/计划到位的专项资金*100%。 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%； | 截至2022年12月31日，该项目资金均未到位，到位率为0%（不含由常宁市财政局直接支付政策性农业保险资金29.97万元）。根据常宁市农业农村局提供预D〔2023〕0152号《单位指标追加单》显示，2023年7月20日指标资金到达870.03万元。 | 0 | 4 |
预算执行率 | 4 | 预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核资金落实情况对预算支出预算执行情况 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%。 | 截至现场审计日，该项目指标资金未使用，执行率为0%（不含由常宁市财政局直接支付政策性农业保险资金29.97万元） | 0 | 4 | ||
资金使用合规性 | 6 | 预算资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反馈和考核预算资金的规范运行情况 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 不适用 | 6 | 0 | ||
组织实施 | 管理制度健全性 | 2 | 预算支出实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考度财务和业务管理制度对预算支出顺利实施的保障情况 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制 ； | 制度亦未对验收的人员数量及过程进行要求。扣1分 | 1 | 1 | |
制度执行有效性 | 4 | 预算支出实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考度业务管理制度的有效执行情况 | ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； | 经检查常宁市农业农村局提供油菜籽及硼肥的收条，发现收货人仅杨小兵一人签字。扣1分 | 3 | 1 | ||
绩效监控 | 1 | 对绩效目标完成情况进行跟踪监控 | ①是否按照规定对绩效目标完成情况进行跟踪监控; | 对绩效目标完成情况跟踪监控不到位。扣1分 | 0 | 1 | ||
绩效评价 | 2 | 开展年度绩效自评 | ①是否按照规定开展年度绩效自评; | 开展年度绩效自评 | 2 | 0 | ||
结果运用 | 2 | 绩效自评结果应用，并进行绩效评价的公开 | ①是否按规定将非涉密绩效评价报告进行公开； | 绩效自评结果应用，并进行绩效评价的公开 | 2 | 0 | ||
项目产出 | 产出数量 | 种植面积完成率 | 3 | 油菜种植面积达到33.35万亩 | 完成率95%以上，计3分；每下降1%扣0.5分，扣完为止。 | 完成率100% | 3 | 0 |
单产量达标率 | 3 | 平均单产113公斤 | 平均单产量达标率95%以上，计3分；每下降1%扣0.5分，扣完为止。 | 根据常宁市油菜测产验收小组提供《2022-2023年油菜测产报告》显示，平均亩产为115.3公斤 | 3 | 0 | ||
政策扶持率 | 2 | 扶持2家地油料加工物流仓储企业油料原材料加工能力1万吨以上 | 扶持率95%以上，计2分；每下降1%扣0.5分，扣完为止。 | 该项未开展，记零分 | 0 | 2 | ||
培训场次 | 2 | 对种植户培训2次及以上 | 培训2次及以上计2分，少培训1场扣1分，扣完为止。 | 该项未开展，记零分 | 0 | 2 | ||
农机社会化服务完成率 | 3 | 计划耕种面积为3.20万亩 | 完成率95%以上，计3分；每下降1%扣0.5分，扣完为止。 | 计划面积为3.20万亩，实际验收面积为3.13万亩，实际完成率为97.81%， | 3 | 0 | ||
生产基地建设率 | 2 | 支持冬种油菜生产基地建设项 | 完成率95%以上，计2分；每下降1%扣0.5分，扣完为止。 | 常宁市农业农村局未制定关于该项目实施方案，该项未开展，记零分 | 0 | 2 | ||
产出质量 | 采购种子质量 | 4 | 指种子质量标准主要是指种子的纯度、净度、水分、发芽率四项指标。种子质量合格的标准是纯度要求96%以上，净度达到98%，发芽率保证80%以上 | 每出现1项不达标扣1分，扣完为止。 | 未发现质量不合规问题 | 4 | 0 | |
采购硼肥质量 | 4 | 纯硼（B）纯度》12%颗粒200g/袋 | 纯硼（B）纯度未达到12%以上，计零分 | 未发现质量不合规问题 | 4 | 0 | ||
产出时效 | 采购种子发放及时率 | 2 | 指种子是否及时发放至种植户手中 | 根据对种植户的采访，90%以上种植户认为及时，计4分，每5户认为不及时扣0.5分，扣完为止。 | 胜桥镇5个村及烟洲镇4个村大部分被受访人员均反映，2022年油菜籽提供时间过晚，部分村民在领取免费油菜籽之前就已自行购买油菜籽 | 1 | 1 | |
采购硼肥发放及时率 | 2 | 指硼肥是否及时发放至种植户手中 | 根据对种植户的采访，90%以上种植户认为及时，计4分，每5户认为不及时扣0.5分，扣完为止。 | 胜桥镇5个村及烟洲镇4个村大部分被受访人员均反映，2022年硼肥提供时间过晚，部分村民在领取免费硼肥之前就已自行购买硼肥 | 1 | 1 | ||
农机社会化服务按期完成率 | 3 | 指农机社会化服务是否按期完成翻耕起垄服务 | 未按期完成，记零分 | 按期完成此项工作 | 3 | 0 | ||
项目效益 | 经济效益 | 增加种植户收入 | 3 | 用以考核项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况 | 达到，计3分，否则酌情扣分。 | 增加种植户收入 | 3 | 0 |
种植收益基本稳定 | 4 | 与上年相比，种植户收益基本保持稳定 | 达到，计3分，否则酌情扣分。 | 种植收益基本稳定 | 4 | 0 | ||
社会效益 | 油菜面积基本稳定 | 8 | 与上年相比，油菜种植面积基本保持稳定 | 达到，计3分，否则酌情扣分。 | 33.35万亩 | 8 | 0 | |
满意度 | 社会公众或服务对象满意度 | 10 | 社会公众或服务对象对预算支出实施效果的满意程度 | 社会公众或服务对象对满意度达到90%以上得满分，每降低1%扣1分，扣完为止 | 基本满意 | 10 | 0 | |
合计 | 100 | 81 | 19 | |||||
2022年度常宁市交通运输管理局部门整体支出绩效评价体系表 | |||||||||
一级 | 分值 | 二级 | 分值 | 三级指标 | 指标分值 | 评价标准 | 指标说明 | 得分 | 理由 |
指标 | 指标 | ||||||||
投入 | 10 | 目标 | 6 | 绩效目标合理性 | 3 | 部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。 | 评价要点： | 3 | 部门所设立的整体绩效目标依据较充分，切合客观实际，与部门履职、年度工作任务基本相符，符合部门制定的中长期实施规划。 |
绩效指标明确性 | 3 | 部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。 | 评价要点： | 3 | 整体绩效目标所设定的绩效指标明确、清晰 | ||||
预算配置 | 4 | 在职人员控制率 | 1 | 以100%为标准。在职人员控制率≦100%，计1分；每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%，在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。 | 0 | 市交通局核定行政编制14名，实际在职人数52名，人员控制率371.42%%。 | ||
"三公经费"变动率 | 1 | 以100%为标准。"三公经费"变动率≦0，计1分；"三公经费"变动率＞0，每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。 | "三公经费"变动率=[（本年度"三公经费"总额-上年度"三公经费"总额）/上年度"三公经费"总额]×100%。 | 1 | 本年度"三公经费"总额= 2.45万元，上年度"三公经费"总额=3.18万元，"三公经费"变动率=（2.45-3.18/3.18）*100%=-22.95%% | ||||
重点支出安排率 | 2 | 部门（单位）本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门（单位）对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 | 重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。 | 0 | 被评价单位2021年重点项目8个，重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%=2,153,807.74/74,454,892.71=2.89% | ||||
过程 | 30 | 预算管理 | 10 | 管理制度健全性 | 2 | ①有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度；②管理制度合法、合规、完整；③财务管理制度得到有效执行。 | 部门（单位）加强预算管理、规范预算管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门（单位）预算管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 | 2 | 被评价单位制定的预算管理等内控制度合法、合规、完整，并有效执行。 |
资金使用合规性 | 4 | ①支出符合国家财经法规和财务管理制度等管理制度；②由部门厉行节约制度；③相关管理制度合法、合规、完整；④相关管理制度得到有效执行； | 部门（单位）使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位）预算资金的规范运行情况。 | 4 | 经检查，使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定。 | ||||
预决算信息公开性 | 2 | ①规定内容公开预决算信息，1分；②按规定时限公开预决算信息，1分； | 预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 | 2 | 经查询官网信息，预决算信息公开 | ||||
基础信息完善性 | 2 | 评价要点： | 部门（单位）基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑情况。 | 0 | 基础信息与财务系统信息不一致 | ||||
预算执行 | 15 | 预算完成率 | 2 | ＞98%计满分，每下降5%扣1分，扣完为止。 | 预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余）/(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%。 | 2 | 预算完成率=（0＋2,397.17＋5805.19-0）/（0＋2,397.17＋5805.19）*100%=100% | ||
预算调整率 | 2 | 预算调整率0-10%（含），计2分；10-20%（含），计1分；20-30%（含），计0.5分；大于30%不得分。 | 预算调整率=（本年预算调整数/年初预算数）×100%。 | 0 | 预算调整率=5,805.19-0／2,397.17＊100%＝242.16% | ||||
支付进度率 | 1 | 符合要求满分，否则计0分 | 支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）×100%。 | 0 | 部分项目支付不到位 | ||||
公用经费控制率 | 3 | 以100%为标准。公用经费控制率≦100%，计3分；每超过一个百分点扣1分，扣完为止。 | "公用经费"控制率=（"公用经费"本年实际支出数/"公用经费"年初预算数）×100%。 | 0 | "公用经费"控制率=（36.50/305.38）*100%=11.95% | ||||
"三公经费"控制率 | 2 | 以100%为标准。三公经费控制率≦100%，计2分；每超过一个百分点扣1分，扣完为止。 | "三公经费"控制率=（"三公经费"本年实际支出数/"三公经费"年初预算数）×100%。 | 2 | "三公经费"控制率=（2.45/3.18）×100%=77.44% | ||||
政府采购执行率 | 2 | 部门（单位）本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率，用以反映和考核部门（单位）政府采购预算执行情况。 | 政府采购执行率=（实际履约验收个数/政府采购个数）×100%； | 0 | 政府采购执行率=（634/672）×100%=94.34%； | ||||
政府采购节资率 | 1 | ＞0计满分，否则计0分。 | 节资率=（预算资金-实际采购资金）/预算资金 | 0 | 节资率=（预算资金-实际采购资金）/预算资金=62.00-476.77/62.00=-668.98% | ||||
结转结余变动率 | 2 | 部门（单位）本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门（单位）对控制结转结余资金的努力程度。变动率<0，得满分；变动率≥0时，每增加5%（含）扣减1分，减至0分为止。 | 结转结余变动率=[（本年度累计结转结余资金总额-上年度累计结转结余资金总额）/上年度累计结转结余资金总额]×100%。 | 2 | 结转结余变动率＝（0－0）／0＊100%＝0.00% | ||||
资产管理 | 5 | 管理制度健全性 | 1 | ①已制定或具有资产管理制度，计0.3分；②相关资产管理制度合法、合规、完整，0.2分；③相关管理制度得到有效执行，0.5分。 | 部门（单位）为加强资产管理，规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完整、用以反映和考核部门（单位）资产管理制度对完成主要职责或促进社会发展的保障情况。 | 1 | 已制定相关资产管理制度，并有效执行。 | ||
固定资产利用率 | 1 |
| 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。 | 1 | 固定资产利用率=706.36/706.36=100% | ||||
资产管理安全性 | 3 | ①资产保存完整，计1分；②资产配置合理，计0.5分；③资产处置规范，计0.5分；④资产账务管理合规，帐实相符，计0.5分；⑤资产有偿使用及处置收入及时足额上缴，计0.5分 | 部门（单位）的资产是否保存完整，使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴，用以反映和考核部门（单位）资产安全运行情况。 | 3 | 资产保存完整，配置合理，处置规范 | ||||
产出 | 30 | 职责 履行 | 30 | 实际完成率 | 10 |
| 实际完成率=（实际完成工作数/计划工作数）×100%。 | 10 | 经查看相关资料，本年度工作任务均已完成 |
完成及时率 | 6 | 部门（单位）在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 | 完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。 | 6 | 基本完成各项工作目标和任务 | ||||
重点工作办结率 | 8 | 根据市绩效办2020年对各部门为民办实事和部门重点工程与重点工作考核分数拆算。该项得分=绩效办对应部分考核得分/该部分总分）*8 | 重点工作办结率=（重点工作实际完成数/计划工作数）*100% | 8 | 经检查，被评价单位2022年重点工作实际完成数与计划工作数一致，重点工作办结率为100% | ||||
质量达标率 | 6 | 达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 | 质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。 | 6 | 经检查，被评价单位2022年重点工作实际完成数与计划工作数一致，重点工作办结率为100% | ||||
效果 | 30 | 履职 效益 | 30 | 经济效益 | 15 | 考察交通行业履职对2022年常宁市经济发展所带来的直接或间接影响。 | 严格执行2022年度财政预算，确保单位绩效运行资金畅通，各专项资金按政策要求落实到位，以建设全省交通强县、创建省"四好农村路"示范县为目标，推动常宁市交通事业高质量发展，为交通运输系统项目建设与疫情防控等各项工作做好后勤保障。上述工作部门（单位）开展1项得1分，最高5分。 | 5 | 无扣分项。 |
社会效益 | 考察常宁市 2022 年普通国省干线公路养护与提质改造情况 | 完成2022年公路养护指标：公路修复养护31.587公里、预防养护64.804公里、安防工程496.47公路、公路建设44.9公里、危桥改造5座。提供佐证材料的每个得 1 分。 | 5 | 无扣分项。 | |||||
生态效益 | 考察常宁市2022年交通环保工作开展情况 | 全年无未发生安全和环保责任事故发生，总体形势良好。最高5分，每发生一件安全和环保责任事故，扣一分。 | 5 | 无扣分项。 | |||||
行政效能 | 6 | 考察监督职能的履职情况 | 参与道路、桥梁、隧道等交通运输基础设施的工程规划方案；负责交通建设从业单位、从业人员的信用评价和资质管理；承担交通运输行业工程建设项目的招投标、工程质量、施工安全、工程造价监管等工作；负责农村公路、水路的行业监督管理；指导监督交通运输基础设施建设与运行管理。上述工作部门（单位）开展 1 项得 1 分，最高6分。 | 6 | 无扣分项。 | ||||
社会公众或服务对象满意度 | 9 | 受益对象满意度调查 | 满意度≥85%，此项得满分，80%≤满意度＜85%，此项得 6 分；70%≤满意度＜80%，此项得 4 分；满意度＜70%，此项不得分【备注：满意度比例四舍五入取整】 | 9 | 绩效评价组共计发放问卷 100 份，满意度=89.16%＞85%。 | ||||
合计 | 100 | 86 | |||||||
常宁市水利局2022年小型水库除险加固工程专项资金绩效评价指标表 | ||||||||
评价指标 | 分值 | 指标解释 | 评价标准 | 评价情况 | 评价得分 | 评价扣分 | ||
项目决策（20分） | 项目立项 | 立项依据 | 3 | 项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。 | ①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策； | 立项依据充分 | 3 | 0 |
绩效目标 | 立项程序规范性 | 3 | 立项申请/设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核立项的规范情况。 | ①预算支出是否按照规定的程序申请设立。 | 立项程序规范 | 3 | 0 | |
绩效目标合理性 | 3 | 设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核预算支出绩效目标与预算支出实施相符的情况。 | ①预算支出是否有绩效目标; | 绩效目标设定不合理，多数指标未设置指标值，扣1分。 | 2 | 1 | ||
绩效目标明确性 | 3 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等用以反映和考核项目立项绩效目标的明细化情况。 | ①是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 绩效目标明确 | 3 | 0 | ||
资金投入 | 预算编制科学性 | 4 | 预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核预算支出预算编制的科学性、合理性情况。 | ①预算编制是否经过科学论证； | 预算编制科学 | 4 | 0 | |
资金分配的合理性 | 4 | 预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核预算支出预算资金分配的科学性、合理性情况。 | ①预算资金分配依据是否充分; | 资金分配的合理 | 4 | 0 | ||
项目过程 | 资金管理 | 资金到位率 | 4 | 依据银行拨款凭证，查看专项资金是否到位，资金到位率=实际到位的专项资金/计划到位的专项资金*100%。 | 资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%； | 截至2022年12月31日，已到位资金1,330.00万元，未到位资金1,260.00万元，到位率51.35%；截至2023年9月30日，已到位资金1,330.00万元，未到位资金1,260.00万元，到位率51.35%，该项记零分 | 0 | 4 |
预算执行率 | 4 | 预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核资金落实情况对预算支出预算执行情况 | 预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%。 | 执行率51.79%，该项记零分 | 0 | 4 | ||
资金使用合规性 | 6 | 预算资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反馈和考核预算资金的规范运行情况 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 存在资金串用情况，扣1分 | 5 | 1 | ||
组织实施 | 管理制度健全性 | 2 | 预算支出实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考度财务和业务管理制度对预算支出顺利实施的保障情况 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制 ； | 管理制度健全性 | 2 | 0 | |
制度执行有效性 | 4 | 预算支出实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考度业务管理制度的有效执行情况 | ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； | （1）截至2023年9月30日，常宁市水利局未提供常宁市2022年小型水库除险加固项目分部验收资料； | 3 | 1 | ||
绩效监控 | 1 | 对绩效目标完成情况进行跟踪监控 | ①是否按照规定对绩效目标完成情况进行跟踪监控; | 截至2023年9月30日，常宁市2022年小型水库除险加固项目监理单位为湖南瑞沃项目管理有限公司，监理方未就全部工程量进行及时计量并完善相关记录。扣0.5分 | 0.5 | 0.5 | ||
绩效评价 | 2 | 开展年度绩效自评 | ①是否按照规定开展年度绩效自评; | 自评报告绩效欠明确，未提出项目存在的问题及建议，扣1分 | 1 | 1 | ||
结果运用 | 2 | 绩效自评结果应用，并进行绩效评价的公开 | ①是否按规定将非涉密绩效评价报告进行公开； | 绩效自评结果应用，并进行绩效评价的公开 | 2 | 0 | ||
项目产出 | 产出数量 | 工程实际完成率 | 5 | 指工程各部分的实际完成程度，包括大坝坝顶对坝体及坝基残坡积层进行帷幕灌浆防渗、高喷灌浆、大坝坝顶整平，增设防护栏杆、大坝上游坝坡增设排水孔、下游平整坝坡新建排水棱体、集水沟及量水堰、溢洪道整修、新建消能设施及尾水渠、封堵原涵管和老涵洞、新建输水设施、防汛公路整修硬化、新建管理用房、对大坝进行白蚁防治等 | 每出现1项未完成扣0.5分，扣完为止。 | 一是因建设用地无法协调导致管理用房未建或未建完，如：安子冲水库管理用房主体工程未建完，建设水库、火箭水库、仙岭水库及卫星水库未建管理用房；二是防汛公路旁无排水沟，如：张家山水库、良和水库、石塘水库、三八水库、深塘水库、仙岭水库共7座水库防汛公路旁均无水沟；三是三八水库量水堰未修建。扣1.5分。 | 3.5 | 1.5 |
小型病险水库除险加固座数 | 5 | 完成12座小型病险水库除险加固 | 每出现一座未完成，扣1分，扣完为止。 | 12座水库均已完工 | 5 | 0 | ||
概算控制 | 5 | 单价是否控制在批复概算单价内。 | 每出现一个实际执行中超过概算的项目扣1分，扣完为止 | 未见超概算事项 | 5 | 0 | ||
产出质量 | 工程建设质量 | 4 | 指工程建设的质量与计划情况的对比。计划情况以初步设计等相关批复为准，完成质量以验收为准。 | 每出现1项不达标扣1分，扣完为止。 | 未发现质量不合规问题 | 4 | 0 | |
安全施工 | 4 | ①是否在施工现场张贴安全生产警示；②施工过程中是否发生安全事故。 | ①是，计1分，否则不计分；②无安全事故，计1分，否则不计分。 | 安全保障良好，据资料反映，未见反映安全事故 | 4 | 0 | ||
文明施工 | 3 | ①施工过程中是否存在噪音扰民行为；②施工过程中是否存在扬尘。 | ①无噪音扰民，计1分，否则不计分；②施工过程中无扬尘，计1分，否则不计分。 | 未发生相关事项 | 3 | 0 | ||
产出时效 | 工程建设进度 | 2 | 指工程实际完成进度与计划进度的对比。计划进度以合同约定为准。 | 每延期1个月扣0.5分，扣完为止。 | 2022年8月19日衡阳市公共资源交易中心发布《常宁市2022年小型水库除险加固工程施工招标公告（变更公告）》显示该项目计划完/竣工日期为2023年1月14日（工期4个月）。根据水利局提供《完工证明》显示，常宁市2022年小型水库除险加固项目于2023年3月25日基本完工。延期2个月，扣1分 | 1 | 1 | |
工程变更情况 | 2 | 工程变更是否履行相关手续。 | 是，计2分；每出现1项未履行扣0.5分，扣完为止。 | 项目所有设计变更均未完成备案工作 | 0 | 2 | ||
项目效益 | 经济效益 | 新增供水能力 | 3 | 新增供水能力达30.56万立方米 | 达到，计3分，否则酌情扣分。 | 达到 | 3 | 0 |
新增、恢复灌溉面积 | 3 | 新增、恢复灌溉面积达0.15万亩 | 达到，计3分，否则酌情扣分。 | 达到 | 3 | 0 | ||
社会效益 | 保护人口数量 | 3 | 保护人口数量达1.16万人 | 达到，计3分，否则酌情扣分。 | 达到 | 3 | 0 | |
消除安全隐患 | 5 | 降低洪涝灾害造成的危害 | 成果显著得2分；成果较为显著得1分； | 一是溢洪道进水口被堵，极易影响泄洪，甚至影响主坝的稳固性，如徐家冲水库溢洪道被养殖户拉网堆石堵塞住进水口，张家山水库、良和水库溢洪道均被养殖户拉网/立杆堵塞进水口；二是人为造成大坝坝体松动易严重影响大坝的稳定性及防渗漏能力从而影响坝体防洪能力，如徐家冲水库坝肩种葱，安子冲水库坝顶上违规种植大面积的高粱；三是对大坝上游六棱块护坡修整维护不到位，极易降低水库固土保持、防洪抗灾及保护生态环境的能力，如良和水库上游六棱块护坡长满杂草，以至于六棱块松动。扣1.5分 | 3.5 | 1.5 | ||
可持续影响 | 运行情况 | 3 | 已建工程是否良性运行 | 已建工程良性运行，计3分，否则酌情扣分。 | 已建工程良性运行 | 3 | 0 | |
满意度 | 公众满意度 | 8 | 收益群众满意度 | 当满意度>=90%,得满分，每降低1%扣1分，依次类推，扣完为止 | 基本满意 | 8 | 0 | |
合计 | 100 | 81.5 | 18.5 | |||||
五、重大政策情况说明
"十四五"时期，是推进常宁高质量发展的关键时期，是开启现代化强市建设的关键阶段。当前，省"三高四新"战略深入推进，常宁作为湖南打造内陆开放高地的前沿阵地，承接粤港澳大湾区产业转移的区域优势更加凸显；衡阳确立为省域副中心城市，大力实施"一体两翼"战略，常宁作为衡阳工业的排头兵，产业引领作用更加突出；特别是这些年来，我们全力抓产业强实体，两大千亿产业加快壮大，集群集聚发展的"大兵团"优势日益雄厚，为加快高质量发展积累了强大的动能。在波澜壮阔的时代画卷中，我们一定要珍惜机遇、牢记使命、乘势而上、奋发作为，始终保持永不懈怠、一往无前的奋斗姿态，强力推进常宁高质量发展，奋力开启现代化强市建设的新征程。
"十四五"发展的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记在湖南考察时的重要讲话精神，以稳中求进为总基调，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，牢牢把握新发展阶段、新发展理念和新发展格局的内在要求，认真落实省委"三高四新"、衡阳市委"一体两翼"战略，围绕"跻身全省经济十强"目标，继续坚持"产业主导、工业主打、统筹城乡、全面发展"，加快建设现代化经济体系，推进治理体系和治理能力现代化，持续增强发展动力和活力，实现经济行稳致远、社会安定和谐、民生保障健全、文化繁荣发展、生态安全持续，谱写新时代常宁高质量发展的新篇章。
今后五年，我们要围绕跻身全省经济十强，全力争当经济发展排头兵、产业高地领头雁、对外开放新前沿。主要奋斗目标是：
——建设更具核心竞争力的产业强市。推进有色金属、纺织服装两大千亿产业链全面建成达效，建成国家级有色金属与合金新材料产业基地、全国一流的纺织全产业链基地。培育形成生物制药、新材料应用等新兴优势产业链。加快农业现代化建设，推动油茶、茶叶等特色优势农业产业实现长足发展，农村三产融合走在全省前列。大力发展全域旅游，推动红色旅游和生态康养旅游实现重大突破。高质量发展领跑衡阳，跻身全省县域经济十强。
——建设更具投资吸引力的开放高地。优化重大基础设施布局，全面畅通对外开放通道。优化政务服务，完善产业服务平台，全力打造省内一流、比肩沿海的营商环境。深化与长江经济带、湖南自贸区、粤港澳大湾区的产业对接和区域合作，引进重大战略投资者取得更大成效。"十四五"期间，全市进出口总额、实际利用外资年均增长10%以上。
——建设更具发展活力的创新平台。加大科技创新研发投入，推进产业链、创新链、人才链、资金链、服务链深度融合，创建国家级高新技术开发区、省级创新型城市。
——建设更具生态魅力的山水宜城。牢固树立"绿水青山就是金山银山"的理念，以推进湘江保护治理、建设土壤污染综合防治先行区为重点，持续打好"蓝天碧水净土"保卫战，统筹推进山水林田湖草系统治理。全面优化国土空间开发格局，深入推进以人为核心的新型城镇化和生态宜居乡村建设。加快生产生活方式绿色转型，推动重点环境问题有效整治，污染物排放总量持续减少，城乡人居环境持续改善。
——建设更具生活品质的和谐常宁。坚持农业农村优先发展，全面实施乡村振兴战略，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。扎实办好民生实事，兜牢民生底线，谋划实施一批重点民生工程，提高基本公共服务保障能力和均等化水平，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。
——建设更加高效有序的治理格局。坚持把党的全面领导落实到各领域各方面，形成高效执行体系。加强民主法治建设、诚信常宁建设，优化政治生态，彰显社会公平正义。坚持自治、法治、德治相结合，推进基层社会治理现代化。健全防范化解重大风险体制机制，建设更高水平的平安常宁。
第四部分 附件
2023年度总决算表公开表格
附件下载：
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