目录

第一部分  常宁市教育经费集中核算管理中心概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  常宁市教育经费集中核算管理中心概况

一、部门职责

（一）负责学校各项教育经费的核算、监督、管理和使用，确保经费使用的合法合规。

（二）对教育经费的流向、用途和效益进行核算和评估，提出相关建议，为学校领导决策提供科学依据。

（三）制定并完善教育经费管理制度和标准，建立科学合理的经费管理流程，促进教育经费管理的规范化和高效化。

（四）加强教育经费使用情况的宣传和监督，提高经费使用的透明度和公正性，防止教育经费的浪费和挥霍。

（五）做好与各部门、各单位之间的经费沟通与协调，建立各合作单位之间的合作机制，实现教育经费的共享和优化配置。

（六）审核各部门、各单位的经费支出报账申请，确保经费使用的合理性和有效性。

（七）定期对学校的财务状况进行审计和评估，为学校的发展提供财务方面的支持和保障。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

常宁市教育经费集中核算管理中心内设机构无。

（二）决算单位构成

常宁市教育经费集中核算管理中心2023年部门决算汇总公开单位构成包括：常宁市教育经费集中核算管理中心本级，无下属二级预算单位。

第二部分  2023年度部门决算表

（9张公开表格作为附件）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  常宁市教育经费集中核算管理中心2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计66881.51万元，与2022年相比，本单位2023年部门决算为新报单位，没有与上年对比情况，主要是因为我单位为2023年决算新增单位。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计66881.51万元，其中：财政拨款收入66842.4万元，占99.94%；上级补助收入0万元，占0.0%；事业收入0万元，占0.0%；经营收入0万元，占0.0%；附属单位上缴收入0万元，占0.0%；其他收入39.11万元，占0.06%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计66881.51万元，其中：基本支出56033.94万元，占83.78%；项目支出10847.57万元，占16.22%；上缴上级支出0万元，占0.0%；经营支出0万元，占0.0%；对附属单位补助支出0万元，占0.0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计66842.4万元万元，与2022年相比，本单位2023年部门决算为新报单位，没有与上年对比情况，主要是因为我单位为2023年决算新增单位。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出66799.4万元，占本年支出合计的99.88%。与2022年度相比，本单位2023年部门决算为新报单位，没有与上年对比情况，主要是因为我单位为2023年决算新增单位。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出66799.4万元，主要用于以下方面：教育（类）支出66052.09万元，占98.88%；住房保障（类）支出747.31万元，占1.12%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为0万元，支出决算为66799.4万元，完成年初预算的0.0%，其中：

1、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）

年初预算为0万元，支出决算为2299.67万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

2、教育支出（类）普通教育（款）大学教育（项）

年初预算为0万元，支出决算为63256.42万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

3、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为105万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

4、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为181万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

5、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为210万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为0万元，支出决算为747.31万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

7、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为39.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初没有作预算安排。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出56033.94万元，其中:人员经费53759.27万元，占基本支出的95.94%，主要包括基本工资22317.52万元、津贴补贴12284.21万元、奖金9910.07万元、绩效工资7938.94万元、住房公积金747.31万元；公用经费2274.67万元，占基本支出的4.06%，主要包括工会经费2274.67万元。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0.0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0.0%,其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0.0%，，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0.0%,。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0.0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0.0%。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0.0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0.0%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0.0%，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0.0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0.0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0.0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0.0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0.0个，累计0人次0

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入43万元；年初结转和结余0万元；支出43万元，其中基本支出0万元，项目支出43万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

7、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为36万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

8、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为7万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算，为本年度新进部门决算单位。

  九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出0万元，比年初预算数（或者上年决算数）增加（减少）0.0 万元，增长（降低）0.0%。主要原因是：本单位不属于行政单位和参照公务员法管理事业单位，无机关运行经费支出。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元，人数0.0人；开支培训费0万元，人数0.0人；举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

2023年度政府采购支出总额6511.33万元，其中：政府采购货物支出2932.15万元；政府采购工程支出2649.52万元；政府采购服务支出929.66万元；授予中小企业合同金额6511.33万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额6511.33万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的45.03%。工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的40.69%。服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的14.28%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2023年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

落实并进一步完善义务教育经费保障机制，按标准足额落实城乡义务教育学校公用经费。为全市178所义务教育学校按照小学720、初中940元、特教学生6000元的生均标准落实公用经费；不足100人的学校按100人拨付公用经费，对于寄宿制学校按寄宿生人数增加400元的生均公用经费。

（二）部门整体支出绩效情况

1、本年度整体支出情况

2023年度支出合计66881.51万元，其中：基本支出56033.94万元，占83.78%；项目支出10847.57万元，占16.22%。

2023年度城乡义务教育补助经费的落实进一步完善义务教育经费保障机制，按标准足额落实城乡义务教育178所学校按照小学720元、初中940元、特教学生6000元落实公用经费，不足100人的学校按100人拨付公用经费，对于寄宿制学校按寄宿生人数增加400元生均公用经费，补助义务教育小学生人数65257人、中学生人数35586人、寄宿生49600人、特殊教育生289人。

2、项目资金到位情况分析

①、2023年度城乡义务教育补助经费公用经费补助资金10226万元，在2023年度全额拨付到位。

②、项目资金执行情况分析

2023年度城乡义务教育补助经费严格依据按照《城乡义务教育补助经费管理办法》（财教〔2019〕121号）、《湖南省人民政府办公厅关于印发<湖南省进一步完善城乡义务教育经费保障机制实施方案>的通知》（湘政办发〔2016〕39号）精神执行到位。2023年度城乡义务教育补助经费公用经费补助资金10226万元，在2023年度全额拨付到位,执行率100%。

③、项目资金管理情况分析

根据《常宁市教育系统财务管理制度》第四章支出管理严格管理各类支出项目，坚持“先收后支，量入为出”的原则，做到厉行节约，杜绝浪费，提高资金使用效益。学校要严格区分人员经费、公用经费、项目经费，保证专款专用。用于农村义务教育的经费不得挪作它用，不得用于人员工资或津补贴、基本建设项目。所有下拨的教育经费，须经教育局计财统一编制计划，实施预算管理，凭计财股的《用款计划书》到计财股或教育经费集中核算管理中心拨款。

（三）存在的问题及原因分析

     无。

第四部分  名词解释

一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。

二、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。

三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。

第五部分  附件

2023年度部门整体支出绩效评价报告

2023年度部门决算公开表格

      常宁市教育经费集中核算管理中心2023年度整体绩效自评报告

      常宁市教育经费集中核算管理中心2023年部门决算公开表格.XLS

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