目录

第一部分  常宁市财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  常宁市财政局2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分  常宁市财政局2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分  名词解释

第一部分   常宁市财政局概况

一、部门职责

常宁市财政局是市政府负责财政管理和监督的职能部门，其主要职责是：

（1）贯彻执行和监督实施国家财政、税收、财务会计、国有资产管理的法规制度和方针政策；组织拟定全市财政、国有资产、资产评估、财务会计等方面的地方性规章、制度，并监督实施；参与有关税收法规和制度的拟订。
    （2）根据国家有关法规和本地国民经济发展战略、规划，拟订全市财政发展、长期规划，参与制定各项宏观经济政策；执行中央、省制定的市级财政分配政策和国家与企业的分配政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；按照公共财政要求，履行公共财政职责。
    （3）编制年度市预决算草案并组织执行，受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。
   （4）制定财政和预算收入计划；管理和监督各项财政收入，监缴国有资产收益和罚没收入等非税收收入。
   （5）管理和监督各项财政支出；管理市预算外财政专户和各项政府性基金，会同有关部门管理行政事业性收费资金；管理和监督彩票发行与彩票市场；管理政府贷款业务和政府债务工作；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。
   （6）根据国家有关政策和规定，拟订和执行需要市统一规定的开支标准、政府采购政策、制度；负责建立和实施国库集中支付制度；贯彻执行《企业财务通则》及分行业企业财务制度、《事业单位财务规则》、《行政单位财务规则》；管理市财政社会保障支出，组织实施对社会保障资金使用的财政监督；执行社会保障资金财务制度、基本建设财务制度。
   （7）会同有关部门组织实施国有企业和行政事业单位的清产核资、国有产权界定和登记、转让、授权经营等工作；组织编制国有资产经营预算；负责国有企业和行政事业单位资产（财务会计报表）的统计、分析和评价。
    （8）会同有关部门制定对市属单位委派财务总监的管理规章、制度和办法；负责向市属资产运营公司、授权资产经营的集团公司、财政拨款的基本建设重点项目和重点行政事业性单位委派财务总监的工作。
   （9）监督财税方针政策、法规和财会制度的执行；检查、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。
    （10）制定财政教育规划；组织财政人员培训；负责财政宣传和信息工作。

（11）承办市人民政府和上级财政部门交办的其他事项。

二、机构设置

（1）常宁市财政局内设股室28个，包括：办公室、人事教育股（离退休人员管理服务股）、综合规划股（市津补贴办公室）、预算股(常宁市控制社会集团购买力办公室、重点工程项目资金管理办公室)、税政法规股(行政审批服务股)、行政政法股、国库股、教科文股、经济建设股、政府和社会资本合作<PPP>办公室、农业股、社会保障股、工资发放管理中心、企业股、对外经济贸易股、会计股、绩效评价股、协税平台、财源建设办公室、金融管理股、乡镇财政管理股、非税收入管理股、政府采购管理办公室、财政监督检查中心、债务管理中心、财政网络信息中心、监察室。

（2）常宁市财政局2018年部门决算汇总公开单位构成包括常宁市财政局本级和所属5个事业单位在内的汇总决算，所属5个事业单位分别是：常宁市财政投资评审中心、农村综合改革办公室、教育经费核算中心、资源枯竭型城市资金管理办公室、交通建设投资管理办公室。

第二部分  常宁市财政局2018年度部门决算表 

（8张公开表附后）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分   常宁市财政局 2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（1）2018年度单位决算总收入3260.67万元，其中：财政拨款收入3260.67万元，占总收入100%，较上年减少了8930.14万元。主要是因为全市财政拨付省级债券利息支出没有在局机关账务中做收支。

（2）2018年度单位决算总支出3260.67万元，财政拨款支出3260.67万元，占总支出100%，较上年减少了8930.14万元。主要是因为全市财政拨付省级债券利息支出没有在局机关账务中列支，债务利息支出658.59万元仅包括人民医院融资利息支出373.79万元和中医院融资利息支出284.8万元。

二、收入决算情况说明

2018年度单位决算总收入3260.67万元，其中：财政拨款收入3260.67万元，占总收入100%。

三、支出决算情况说明

2018年度单位决算总支出3260.67万元，其中：财政拨款支出3260.67万元，占支出100%；包括一般公共服务支出2543.07万元，占总支出78%；农林水支出9.02万元，占总支出0.27%；住房保障支出50万元，占总支出1.53%；其他支出658.59万元（债务利息支出在此列支），占总支出20.20%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

（1）财政拨款收入3260.67万元，占总收入100%，较上年减少了69.95%。主要是因为全市财政拨付省级债券利息支出没有在局机关账务中做收支。

（2）财政拨款支出3260.67万元，占总支出100%，较上年减少了69.95%，主要是因为全市财政拨付省级债券利息支出没有在局机关账务中列支，债务利息支出658.59万元仅包括人民医院融资利息支出373.79万元和中医院融资利息支出284.8万元。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（1）财政拨款支出决算总体情况

财政拨款本年支出3260.67万元，占总支出100%，较上年减少了8930.14万元。主要是因为全市财政拨付省级债券利息支出没有在局机关账务中列支，债务利息支出658.59万元仅包括人民医院融资利息支出373.79和中医院融资利息支出284.8万元。

（2）财政拨款支出决算结构情况

财政拨款本年基本支出1578.27万元，占财政拨款支出的48.40%；财政拨款本年项目支出1682.40万元，占财政拨款支出的51.60%。

（3）财政拨款支出决算具体情况

财政拨款支出3260.67万元，比年初预算数增加了45.63%，其中：行政运行1234.52万元，较年初预算减少了13.7%；一般行政管理事务1331.54万元，较年初预算增加了289.24%，主要原因是较年初预算增加了信息网络及软件购置、房屋维修工程等项目；其他农业支出9.02万元，年初预算无；其他支出658.59万元（即市财政债务利息支出），年初预算无。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出1578.27万元，较上年减少了11.23%，其中：工资和福利支出1328.92万元，占基本支出84.21%，包括基本工资465.16万元、津贴补贴361.31万元、奖金224.88万元、伙食补助费57.79万元、住房公积金123.05万元、其他工资96.73万元；商品和服务支出151.02万元，占基本支出9.56%，包括办公费9.03万元、咨询费22万元、水费0.46万元、电费22.13万元、会议费40.17万元,、培训费33.33万元、公务接待费13.23万元、其他交通费用10.68万元；对个人家庭补助支出74.63万元，占基本支出4.73%；资本性支出23.7万元，占基本支出1.5%。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（1）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2018年度“三公”经费财政拨款支出预算数为15万元，支出决算数为13.23万元,完成预算的88.2%，与2017年相比减少1.9万元，减少12.53%。其中：因公出国（境）费0元，公务接待费支出预算数为15万元，支出决算数为13.23万元,完成预算的88.2%，与2017年相比减少1.9万元，减少12.53%。，公务用车购置及运行维护费0元，决算数小于预算数的主要原因：（比如：认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

（2）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2018年度公务接待费13.23万元，占三公经费支出的100%，比上年减少了1.9万元，其中省内公务接待150批次，累计1800人。该项开支主要用于上级调研及有关部门及其他县市区与我局联系工作或考察调研、交换审批事项意见、交流办理业务情况发生的接待支出。

2018年度“三公”经费财政拨款支出决算中，具体情况如下：因公出国（境）费支出0元，团组数0次及人数0人；公务接待费决算数为13.23万元，占100%。公务接待150批次1800人次；公务用车购置支出0元 、购置数0辆、运行费支出0元，保有量0辆。2018年“三公”经费决算比2017年减少1.9万元，主要原因是：我单位按照中央、省委、省政府等要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

按照预算绩效管理工作的总体要求，我单位组织对2018年度部门整体支出和专项资金实施了全覆盖性的绩效评价，撰写了支出绩效评价报告。2018年整体支出3260.67万元，其中：基本支出1578.27万元，项目支出1682.40万元，全部实行整体支出绩效目标管理。编报绩效目标的项目包括：信息网络及软件购置费用187.57万元,房屋改造工程155.11万元，融资利息支出658.59万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

十、其他重要事项

（1）机关运行经费支出情况。

本部门 2018年度机关运行经费1578.27万元，较上年减少了11.23%，比年初预算数增加1236.19万元，增长361.37%，其中：人员经费1328.92万元，比上年增加了16.18%，，主要原因是工资水平有所提高，而且住房公积金从对个人和家庭支出科目中调到工资福利支出中所致；对个人和家庭支出74.62万元，比上年减少了58.17%，其中抚恤金37.72万元，扶贫生活补贴31.41万元，医疗费补助5.5万元；公用经费151.0２万元，较上年减少了66.85%，其中：办公费9.02万元，咨询费22万元，水费0.46万元，电费22.13万元，会议费40.17万元, 培训费33.33万元，公务接待费13.23万元，其他交通费用10.68万元．

（2）政府采购支出情况

本部门2018年度政府采购支出总额342.68万元，其中：政府采购货物支出187.57万元、政府采购工程支出155.11万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出金额的0%。

（3）国有资产占用情况

截至2018年12 月31 日，单位固定资产总额为1565.48万元。其中：房屋建筑屋占用面积为3780平方米，使用价值为914.20万元；其他固定资产为651.28万元，单位价值50万元的设备无。第四部分  名词解释

1.一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。

2.其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。

3.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

4.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

5、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

6、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。

常宁市财政局.XLS 

常宁市财政局

2019年9月16日

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