目录
第一部分 常宁市财政局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 常宁市财政局2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 常宁市财政局2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出情况决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 常宁市财政局概况
一、部门职责
1、贯彻执行国家和省财政有关预算、税收、财务会计等方针政策、法律法规和规章制度；分析预测全市经济形势，指导全市财政工作，拟定全市财政预算、地方税收、财务会计等方面的规章制度，并监督执行。
2、负责市级财政收支管理工作；负责编制年度市级预算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市级财政预算及执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告财政决算；拟定经费开支标准额度、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。
3、负责政府非税收入管理；拟定彩票管理有关办法，管理彩票市场，按规定管理彩票资金。
4、拟定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展国库现金管理工作；拟定政府采购制度并监督管理。
5、按照管理权限，拟定有关税收调整方案并组织实施；拟定财政税收计划，提出税收减免、税目税率调整建议。
6、拟定市级行政事业单位国有资产管理规章制度，并监督管理；拟定需要全市统一规定开支的标准及相关政策并监督实施；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体财政预算内的其他收支管理。
7、审核和汇总编制市级国有资本经营预决算草案，拟定市级国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本金收益，组织实施企业财务制度，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
8、管理市级财政的经济发展支出，负责财政性投资项目资金及项目评审的相关工作；负责农业综合开发管理工作。
9、会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出；监督社会保障资金（基金）财务管理制度的落实；编制社会保障预决算草案。
10、贯彻执行国家、省、市关于国际金融组织和外国政府贷款的各项方针、政策；负责管理政府债务。
11、执行国家统一的会计制度，监督和规范会计行为，负责管理会计工作。
12、监督检查财税方针政策、财税法规的执行情况，提出加强财政管理的办法和建议；负责财政重大支出的绩效评估工作。
13、协调政府项目筹融资工作，加强对地方金融机构的财务监管。
14、负责全市财政系统信息化建设；开展财政科学研究；组织财政人员培训；负责财政信息和财政宣传工作。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
常宁市财政局内设机构包括：根据编委核定，我局内设股室21个，分别是：办公室、人事教育股、预算股、国库股、综合规划股、行政股、政法股、教科文股、经济建设股、自然资源和生态环境股、农业农村股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、会计股、工资发放管理中心、人民政府采购办公室、金融与债务股、财政监督和绩效评价股、资产管理股、农业信贷担保管理办公室。所属事业单位8个,分别是：乡镇财政管理中心、财源收入中心、国库集中支付中心、财政事务中心、财政投资评审中心、教育经费核算中心、财政网络信息中心、国有企业资产服务中心。
2、人员情况。本部门编制数148人，在职人数148人，其中
在岗人数148人；离退休人数71人，其中退休人员71人。
（二）决算单位构成
常宁市财政局2019年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位本级预算和所属5个事业单位预算在内的汇总预算，纳入2019年部门决算公开的5个所属事业单位，分别是市财政投资评审中心、财政事务中心、教育经费核算中心、财政网络信息中心、国有企业资产服务中心。
第二部分 2019年度部门决算表
（8张公开表格作为附件）
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 常宁市财政局2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计4,898.53万元，与2018年相比，收、支总计增加了1637.86万元，增长50.23%。主要是因为27个乡镇财政所人员的工资、养老保险和职业年金由乡镇调入局机关账务中列支,相应增加了局机关的收支总额。
二、收入决算情况说明
本年收入合计4,898.53万元，其中：财政拨款收入4898.53万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计4,898.53万元，其中：基本支出2,587.8万元，占52.83%。项目支出2310.73万元，占47.17%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年度财政拨款收、支总计4898.53万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加1637.86万元，增长50.23%。主要是因为27个乡镇财政所人员的工资、养老保险和职业年金由乡镇调入局机关账务中列支,相应增加了局机关的财政拨款收支总额。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2019年度财政拨款支出4898.53万元，占本年支出合计的100%。与2018年度相比，财政拨款支出增加1638万元，增长50.23%,主要是因为27个乡镇财政所人员的工资、养老保险和职业年金由乡镇调入局机关账务中列支,相应增加了局机关的财政拨款支出总额。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2019年度财政拨款支出4898.53万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出4288.62万元，占87.55%；社会保障和就业支出37.73万元，占0.77%；农林水支出21.98万元，占0.45%；资源勘探信息等支出10万元，占0.2%；住房保障支出118.66万元，占2.42%；其他支出421.53万元，占8.61%。
(三) 财政拨款支出决算具体情况
2019年度财政拨款支出年初预算为1845.15万元，支出决算为4,898.53万元，完成年初预算的265%。决算数大于年初预算数的主要原因是：主要是因为27个乡镇财政所人员的工资、养老保险和职业年金由乡镇调入局机关账务中列支,相应进行预算调整，增加了局机关的财政拨款支出总额。
1、一般公共服务支出
年初预算为1845.15万元，支出决算为4288.62万元，完成年初预算的232%，决算数大于年初预算数的主要原因是：主要是因为27个乡镇财政所人员的工资、养老保险和职业年金由乡镇调入局机关账务中列支,相应进行预算调整，增加了局机关的一般公共服务支出。
2、社会保障和就业支出
年初预算为0万元，支出决算为37.73万元，决算数大于年初预算数的主要原因是一次性抚恤金增加。
3、农林水支出
年初预算为0万元，支出决算为21.98万元，决算数大于年初预算数的主要原因是预算调整增加农业规模适度经营资金。
4、资源勘探信息等支出
年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是预算调整增加企业财会信息培训资金10万元。
5、住房保障支出
年初预算为0万元，支出决算为118.66万元，决算数大于年初
预算数的主要原因是住房公积金从年初预算的一般公共服务支出科目调入住房保障支出科目。
6、其他支出
年初预算为0万元，支出决算为421.53万元，决算数大于年初
预算数的主要原因是中医院融资利息支出和人民医院融资利息支出在局机关账务中列支。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度财政拨款基本支出2,587.8万元，其中:人员经费2,587.8万元，主要包括基本工资1043.36万元、津贴补贴556.82万元、奖金124.97万元、机关事业单位基本养老保险缴费632.55万元、职工基本医疗保险缴费62.16万元、其他社会保障缴费9.09万元、住房公积金118.66万元、抚恤金37.73万元、生活补助2.44万元。
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为11万元，支出决算为10.73万元,完成预算的97.55%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。
公务接待费支出预算为11万元，支出决算为10.73万元,完成预算的97.55%,决算数小于预算数的主要原因是是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。 与上年相比减少2.5万元，减少18.91%,减少主要原因是认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费决算10.73万元，占100%；因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元;
2、务接待费预算为11万元，支出决算为10.73万元，完成预算的97.55%,主要是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为。其中： 其他国内公务接待支出10.73万元。主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。常宁市财政局2019年共接待国内公务接待批次280个、接待人次1788人次（不包括陪同人员）。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金收支。
九、关于2019年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
我局项目支出严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把项目资金的审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，确保了财政资金分配和财政审批程序合法，保证了项目资金的合理使用。我局定期采集绩效运行的信息，督促各股室按时完成预算执行目标，杜绝发生偏离绩效目标和逾期无效目标的情况。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
按照预算绩效管理工作的总体要求，2019年实行绩效管理项目7个，涉及金额222.4万元，具体如下：财政事务管理经费64万元，决算业务管理44万元，预算控购事务22.4万元，财政监督检查工作经费32万元，财税库调查与宣传32万元，资源枯竭城市资金管理工作经费20万元，债务管理专项经费8万元，全部实行项目支出绩效目标管理。其中重点绩效评价项目0个，涉及金额0万元。全部完成绩效目标，绩效评价结果良好。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果。
2019年本单位无重点绩效评价项目。
十、其他重要事项
（一）机关运行经费支出情况
本部门2019 年度机关运行经费支出466.28万元，比年初预算数增加174.8万元，增长59%。主要原因是矿产品税费征收办公室、国有资产管理中心部分人员调入财政局机关，相应增加了人员公用经费支出等。
（二）一般性支出情况
2019年本部门开支会议费37.17万元，用于召开财政工作会议，人数3000人，内容为2019年度全市财政工作会议、收入调度会议、全市债务工作会议、全市农业保险工作会议等；开支培训费39.88万元，用于开展预算、决算、国库集中支付业务、国有资产报表系统、政府采购业务等培训，人数4000人次，内容为行政事业单位预决算培训、企业会计决算报表培训、国库集中支付业务培训、国有资产报表业务培训、政府采购业务培训等。
（三）政府采购支出情况
本部门2019年度政府采购支出总额496.31万元，其中：政府采购货物支出74.89万元、政府采购工程支出245.7万元、政府采购服务支出175.72万元。授予中小企业合同金额496.31万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额316.31万元，占政府采购支出总额的63.73%。
（三）国有资产占用情况
截至2019年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
第四部分 名词解释
一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。
二、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。
三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。
第五部分 附件
2019年度部门整体支出绩效评价报告
2019年度部门决算公开表格
常宁市财政局
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