目录

第一部分  常宁市审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分  部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分  常宁市审计局概况

一、部门职责

（一）对本级各部门(含直属单位)和下级政府预算 的执行情况和决算 ，以及预算外资金 的管理和使用情况，进行审计监督。

（二）地方各级审计机关分别在本级行政首长和上一级审计机关的领导下，对本级预算执行情况进行审计监督，向本级人民政府和上一级审计机关提出审计结果报告。

（三）对国有金融机构 的资产、负债、损益，进行审计监督。

（四）对国家事业组织的财务收支，进行审计监督。

（五）对国有企业 的资产、负债、损益，进行审计监督。

（六）对与国计民生 有重大关系、接受财政补贴 较多或亏损数额较大的国有企业和国有资产 占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益，进行审计监督。

（七）对国家建设项目预算的执行情况和决算，进行审计监督。

（八）对政府部门管理的和社会团体 受政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支，进行审计监督。

（九）对国际组织 和外国政府援助、贷款项目的财务收支，进行审计监督。

（一十）对其他法律、行政法规 规定应当由审计机关进行审计的事项，依照《审计法 》和有关法律、行政法规的规定进行审计监督。

（一十一）对与国家财政 收支有关的特定事项，向有关地方、部门、单位进行专项审计 调查，并向本级人民政府和上一级审计机关报告审计调查结果。

（一十二）对各部门、国有金融机构和企业事业组织的内部审计 ，进行业务指导和监督。

（一十三）对社会审计 机构的业务质量，依照有关法律和国务院的规定进行监督。

（一十四）承办本级人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

（一十五）此外，根据国家有关规定，审计机关还负责对县级以下的党政领导干部、国有企业及国有控股企业 领导人员进行任期经济责任审计。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

常宁市审计局内设机构包括：办公室、法规审理与内部审计股、财政金融审计股、行政事业审计股、经济贸易审计股、农业与国土资源环保审计股、经济责任审计办公室、固定资产投资审计股、审计技术股、组织人事股。

（二）决算单位构成

常宁市审计局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：常宁市审计局本级，无下属二级预算单位。

第二部分  2023年度部门决算表

（9张公开表格作为附件）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  常宁市审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计1,247.68万元。与上年相比，增加92.5 万元，增长8.0%，主要是因为项目支出增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计1,247.68万元，其中：财政拨款收入1,207.15万元，占96.8%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入40.53万元，占3.2%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计1,247.68万元，其中：基本支出708.16万元，占56.8%；项目支出539.52万元，占43.2%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计1,207.15万元，与上年相比，增加59.69 万元,增长5.2%，主要是因为项目支出增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出1,207.15万元，占本年支出合计的占96.8%，与上年相比，财政拨款支出增加59.69 万元,增长5.2%，主要是因为项目支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出1,207.15万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,119.25万元，占92.7%；社会保障和就业（类）支出49.90万元，占4.1%；卫生健康（类）支出37.99万元，占3.2%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为627.69万元，支出决算数为1,207.15万元，完成年初预算的192.3%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为481.06 万元，支出决算为620.50万元，完成年初预算的129.0%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员费用增加。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为56.82万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算支出。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.94万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：无年初预算支出。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为440.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：根据工作需要，年中追加指标。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为54.58 万元，支出决算为49.90万元，完成年初预算的91.4%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员异动。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）

年初预算为27.30 万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。 决算数小于预算数的主要原因是指标调整。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为25.90 万元，支出决算为37.99万元，完成年初预算的146.7%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员异动。

8、住房保障支出（类）  住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为38.85 万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：财政统一支付。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出708.16万元，其中：人员经费574.18万元，占基本支出的81.1%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助；公用经费133.99万元，占基本支出的18.9%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为10.66 万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为，与上年相比增加0万元。

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务接待费支出预算为10.66万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是积极贯彻落实中央关于厉行节约的要求，从严控制公务接待行为，与上年相比增加0万元。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出133.99万元，比年初预算数增加22.16 万元，增长19.8%，主要原因是公用经费增加。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费1.06万元，用于湖南省长沙交通新清单宣贯培训等费用，人数66人，内容为湖南省长沙交通新清单宣贯培训等；2023年本部门未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2023年度预算绩效情况说明

（一）绩效管理工作开展情况

绩效评价工作过程：

1、领导高度重视，认真组织实施。由局财务审计股牵头，各业务股室配合，各项目实施单位共同完成，并明确自评小组成员、相关责任人、目标分工，落实评价任务、评价内容、时间安排和工作要求等。

2、查询资料，核实数据。收集资料核实数据，收集各类基础数据建立基础表，组织评价人员开展现场勘察。

3、归纳汇总，形成报告。评价工作组根据现场勘察情况和书面资料整理分析情况，填好自评表，进行综合分析，归纳汇总，形成部门整体绩效自评报告。

（二）部门整体支出绩效情况

1、经济性分析，我单位（预算）控制良好，执行预算时厉行节约。

2、效率性分析，我单位预算完成率、调整率、支付进度率、结转经费控制率、“三公”经费控制率和政府采购执行率全部达标。

3、效益性分析，我单位圆满完成预期目标，取得了较好的经济和社会评价。

（三）存在的问题及原因分析

存在问题：1、预算管理工作有待提高。

2、内部控制制度还待于进一步完善，提高机关运行效率方面也尚有上升空间。

针对上述存在的问题及我局整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下:

1、细化预算编制工作。进一步强化预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，编制范围尽可能的全面、完整，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性，尽最大可能减少预决算执行差异。

2、强化绩效管理意识。进一步强化绩效理念，将绩效管理理念贯穿于资金分配到资金使用全过程，加大资金整合力度，强化专项资金管理，把有限的资金用在刀刃上，提高财政资金使用效益。同时，抓好内控制度建设，进一步降低行政成本，确保资金安全，进一步推进廉洁高效政府建设。

第四部分  名词解释

一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。

二、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。

三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。

第五部分  附件

2023年度部门整体支出绩效评价报告

2023年度部门决算公开表格

      常宁市审计局2023年度部门整体支出绩效评价报告

      常宁市审计局.XLS

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