关于全市2017年前九个月财政预算执行情况

及预算调整（草案）的报告

——2017年11月3日在市十七届人大常委会第六次会议上

市财政局局长  罗更生

 

主任、各位副主任、各们委员：

    受市人民政府委托，我向本次会议报告2017年前九个月财政预算执行情况及预算调整（草案），请予审议。

一、前九个月预算收支执行情况

1．收入完成情况。1—9月份，全市财政总收入累计完成127423万元，为年度预算的70.69%,比上年同期增加7295万元,增长6.07%。其中:上划中央收入完成28504万元，为年度预算的75.49%，比上年同期增加12160万元，增长74.40%，上划省级收入完成8058万元，为年度预算的81.07%，比上年同期增加1836万元，增长29.51%，地方一般预算收入完成90861万元，为年度预算的68.55%，比上年同期减少5701万元，下降6.87%。

分征管部门情况是:国税部门完成44979万元,为年度预算的72.55%，比上年同期增加23472万元，增长109.14%；地税部门完成36759万元，为年度预算的57.44%，比上年同期减少2443万元，下降6.23%；财政部门完成45685万元，为年度预算的84.22%，比上年同期减少13734万元，下降23.11%，税收收入占财政总收入比重为62.17%。

本级一般预算收入中，税收收入完成42657万元，为年度预算的55.91%，较上年同期增加6049万元，增长16.52%。非税收入完成48204万元，为年度预算的85.7%，较上年同期减少12750万元，下降20.92%，地方收入税占比为46.95%。 

2．支出完成情况。1—9月份，全市财政一般预算支出共完成478341万元，比上年同期增加72170万元，增长17.77%。支出按功能科目反映的执行情况是：一般公共服务支出完成38807万元，较上年同期增长45.67%；国防支出完成251万元，较上年同期下降57.31%；公共安全支出完成11771万元，较上年同期下降25.61%；教育支出完成75191万元，较上年同期增长2.72%；科学技术支出完成2782万元，较上年同期增长225.76%；文化体育与传媒支出完成3242万元，较上年同期下降33.54%；社会保障和就业支出完成65750万元，较上年同期增长16.39%；医疗卫生支出完成75355万元，较上年同期增长37.92%；节能环保支出完成36800万元，较上年同期增长51.8%；城乡社区事务支出完成72978万元，较上年同期增长55.05%；农林水事务支出完成44974万元，较上年同期下降1.27%；交通运输支出完成9859万元，较上年同期下降18.26%；资源勘探电力信息等事务支出完成13772万元，较上年同期增长7.07%；商业服务等事务支出完成1618万元，较上年同期下降6.74%；国土资源气象等事务支出完成3358万元，较上年同期下降44.68%；住房保障支出完成12071万元，较上年同期下降41.72%；粮油物资管理事务支出完成410万元，较上年同期下降5.53%；债务付息支出8447万元，较上年同期增长553.29%；其他支出完成905万元，较上年同期下降12.22%。

二、预算调整（草案）

（一）预算调整背景

1、财政收入结构发生变化。一是提高收入质量的要求。根据省财政厅就“如何增加收入提高质量”专题调研活动意向，通过积极争取，省、衡阳市财政调减了我市财政总收入1.17亿元。二是“营改增”影响收入结构。自去年5月1日起，“营改增”全面推开，增值税在所有税收中占居比重越来越大，1-9月份，增值税完成39928万元，占税收收入总额的48.85%。国税收入由“营改增”之前不足地税的50%，到现在超过地税收入，收入结构发生了根本改变。

2、新增转移支付和地方政府债券资金。积极争取上级财政支持，省财政厅陆续下达了部分新增转移支付资金和地方政府债券资金，财力和资金增加，按照转移支付和债券资金管理使用要求，需报人大常委会批准。

3、支出项目需要调整。一是按照《常宁市本级财政结转和结余资金管理办法》的要求，2016年财政收回的一般预算结转结余资金，在2017年度重新作出安排，增加了预算支出。二是落实调资和养老保险政策。按照上级安排，对机关事业单位在职和离退休调资调待，落实养老保险改革政策，相应增加财政支出。三是将专项资金落实到具体项目。年初预算方案中，专项资金打捆整合后因财力不足，没有安排到具体项目，为保障市委、市政府相关工作的部署和落实，将专项资金安排到具体项目。

根据预算法及市人大常委会对预算调整的有关规定，在预算执行过程中，需根据财政收支变化情况编制预算调整方案，报同级人大常委会批准。

（二）一般预算收支调整

1、一般公共预算收入调整。

（1）全市财政总收入调整为169000万元，调减11248万元，比上年增长0.32%。因收入项目变化，地方一般预算收入调整为122253万元，调减10294万元，比上年下降8.82%。上划中央收入调整为36802万元，调减958万元，比上年增长43.29%；上划省级收入调整为9946万元，增加5万元，比上年增长14.31%。

分征管部门为：国税部门57000万元，调减5000万元，增长52.57%；地税部门49000万元，调减15000万元，下降14.67%，财政部门63000万元，调增8752万元，下降14.49%。

（2）上级补助收入调整。

上级补助收入调整为302367万元，增加18796万元。其中：返还性收入为7960万元，与年初预算持平；

一般性转移支付收入调整为206407万元，较年初预算增加18796万元，其中：老少边穷转移支付收入增加1676万元，基层公检法司转移支付收入增加1132万元，义务教育等转移支付收入增加940万元，新型农村合作医疗等转移支付收入减少477万元，基本养老保险和低保等转移支付收入增加8234万元，资源枯竭城市转移支付收入增加4238万元，农村综合改革转移支付收入增加1577万元，产粮（油）大县奖励资金收入减少95万元，其他一般性转移支付收入增加1571万元；

专项转移支付为88000万元，与年初预算持平。

（3）新增地方政府债券收入调增31900万元，《湖南省财政厅关于下达2017年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预[2017]58号）文件，核定我市2017年新增债券额度3.19亿元，地方政府债券收支实行预算管理，纳入政府一般公共预算。

（4）上年结转收入调减427万元。上级财政部门批复2016年财政结余为4026万元，比年初预计减少427万元。

（5）政府性基金调入调整为195200万元，增加134941万元。因一般预算收入不足，从政府性基金收入调入补充一般预算收入补充金。

2、预算支出调整

（1）2017年9月1日市十七届人大常委会第5次会议已批复(常人发[2017]29号)财政专项资金预算安排167198万元。

（2）一般性转移支付收入安排支出1676万元，其中：中央、省级扶贫项目资金支出1676万元。

（3）其他安排到项目的支出6042万元。其中：机关事业专项资金1434万元，国防公共安全专项资金745万元，教育发展专项资金89万元，公共文化发展专项资金198万元，社会保障和就业专项资金94万元，医疗卫生专项资金309万元，城市建设和管理专项资金1273万元，交通旅游建设专项资金5万元，农林水专项资金395万元，新农村建设及扶贫专项资金693万元，工业发展及开放型经济发展专项资金808万元。

3、一般预算收支平衡情况

全市可用财力预计655746万元，其中：一般预算收入122253万元，上级补助收入302367万元，新增政府债券收入31900万元，从政府性基金调入195200万元。

财政总支出655746万元，其中：一般预算支出预计647238万元，转移性上解支出3338万元，财政部代理发行地方政府债券还本支出5170万元。

收支两抵，预算收支平衡。

（三）基金预算收支调整

1、基金预算收入调整：基金总收入调增120000万元，其中：国有土地使用权出让金收入调增120000万元，调整为240000万元，其他收入项目与年初预算持平。

2、基金预算支出调整：基金总支出调增120000万元，其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调减14941万元，调出资金调增134941万元，其他支出项目与年初预算持平。

3、基金预算收支平衡情况：全市基金预算可用财力调整为248580万元，基金预算总支出248580万元，其中：国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调整为44800万元，调出到一般预算平衡基金增加134941万元，增至195200万元。收支两抵，基金预算收支平衡。

三、财政借款情况

截至9月底，本级财政借款累计余额为70605万元，比年初余额减少695万元，经财政国库对目前借款余额的清理统计，借款对象主要是：各乡镇1635万元，各投资公司22354万元，各行政事业单位10216万元，各企业5594万元，各工程建设部20962万元，两园区9844万元。今年1-9月，借款发生额7840万元，收回借款8535万元，借款项目主要是：人民法院借款2000万元，信用联社借款1500万元，教育局借款150万元，万寿至曲市工程指挥部借款4000万元，企业产权制度改革办借款40万元，塔山乡借款100万元，农业投借款50万元。收回的财政借款项目主要有：宣传部346万元，宜阳工业园管委会1500万元，水口山中天投资公司3950万元，烟办255万元，水口山开发建设投资公司2252万元，宜阳工业园投资公司107万元，荫田镇还款25万元，水口山废旧回收公司100万元。

四、政府债务情况

2016年末，全市政府债务余额为22.79亿元，其中一般性债务17.69亿元，专项债务5.1亿元。2017年，按照《湖南省财政厅关于下达2017年地方政府新增债券额度的通知》（湘财预[2017]58号）文件，上级批准的新增债券资金3.19亿元，本年到期应该偿还债务本金0.517亿元，目前债务余额为25.463亿元，其中一般性债务20.363亿元，专项债务5.1亿元，我市政府债务余额控制在省财政厅下达的限额内。

主任、各位副主任、各们委员，完成今年财政预算调整收支任务压力巨大，在税收增长空间减少，可用财力增长乏力的现状下，预算平衡十分困难；对新增的可用财力和财政支出的有关情况，政府及财政部门将按规定向人大、政协报告，全面接受人大、政协监督。后两个月，财政部门将以党的十九大精神为指引，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生，提升经济发展质量和效益，进一步规范财政管理，提高资金使用绩效，促进全市经济和各项事业协调发展。