2020年度园林绿化养护维护经费项目专项资金绩效评价报告

来源:常宁市财政局      发布时间:2022-04-24

为促进预算部门强化绩效理念,提高项目支出的整体效果和使用效率,根据《中华人民共和国预算法》、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公室关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)等文件精神,我所受常宁市财政局委托,于2021年5月成立绩效评价工作组,本着独立、客观、公正、科学的原则,对常宁市园林绿化管理处(以下简称“市园林绿化管理处”) 2020年1月-2020年12月份园林绿化养护维护经费项目进行了绩效评价。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法,从项目决策、项目管理、资金管理以及项目绩效完成情况等方面进行综合评价。评价工作已完成,现将项目绩效评价情况报告如下:

一、评价情况

评价小组通过听取市园林绿化管理处对项目情况的汇报;检查、核对项目资金预算资料和项目立项文件以及项目申报、评审、资金分配等项目的执行资料,项目收支明细账及原始凭证等财务资料;运用收集、整理、分析评价基础资料和数据;对项目实施情况进行现场查看及人员访问等方法开展绩效评价工作。

二、项目情况

(一)项目基本情况

2020年市园林绿化管理处园林绿化养护维护经费项目资金主要用于城区行道树、公园、广场、风光带、苗圃等绿地日常管理、养护、维护工作,保持城市重要节点交通岛等四季有花,提升城市品味。

(二)项目绩效目标

1、严格按操作规程搞好所管辖绿地的养护管理工作。继续严格按养护标准对所管辖绿地进行养护管理,加强街道、广场、风光带、小游园绿化的修剪、施肥、除虫、抗旱淋水等日常管护工作,按照绿化养护标准养护到位,努力将园林绿化管理工作提高到一个新的档次。加强泉峰公园卫生保洁力度及园内设施的维护、维修。对各广场破损护栏等进行维修完善,黄土裸露绿地进行补植增绿,提升景观效果。积极探索市场化运作路子,引入竞争机制,将重要路段绿地的养护管理工作打算逐步推向市场化。

2、高标准高效率做好全城绿化补植增绿工作。对主、支干道、沿河风光带、背街小巷及公园、广场等,特别是新植苗木、移栽树木,进行“查死补活、查残补优、查漏补缺”,并按照现有苗木同规格、同品种及时补植到位。计划投入资金150万元,补植乔木500余株,灌木10余万株、地被植物1万余平方。对上级安排的异地绿化建设和其他任务,要高标准严格落实到位。

3、抓好苗圃花卉苗木生产工作。元山苗圃2021计划培育樟树、桂花袋装苗600余株、草花5万余株等,为道路绿化项目建设和零星补苗做好准备,保证重要节假日重要城市节点有鲜花装点。

4、配合抓好城市绿线管理工作,依法处理毁绿损绿事件。服从安排,配合城市绿线管理工作。建立城市园林绿化巡查工作长效机制,对城市规划区内的绿地巡查全覆盖,对毁绿损绿侵绿事件严格依法查处到位。

5、继续抓好党建扶贫信访维稳安全生产工作,努力提升队伍素质。以党建工作促转变工作作风,继续加强领导班子建设,抓好队伍的管理,狠抓作风建设,进一步完善管理制度,用制度来管人,增强执行力。要一如既往地抓好党建扶贫、党风廉政、信访维稳、安全生产工作。

6、认真落实党风廉政建设各项制度。坚持不懈地开展党性教育、法纪教育、廉政教育、职业道德教育学习。建立完善严格各项内控制度,握紧制度的笼子,努力打造一支高效率廉洁的队伍。继续加大工作考核力度,做大风险早发现、早防范、早处理。按照上级廉政风险排查及防控工作的总体要求,认真落实廉政建设的各项工作,不断查找薄弱环节,推进廉政工作不断完善发展。

三、项目资金情况

(一)资金来源情况

截至2020年12月31日,市园林绿化管理处园林绿化养护维护经费项目累计到位资金593.50万元,均来源于市本级财政拨款。

(二)资金支付情况

截至2020年12月31日,市园林绿化管理处实际支出专项资金593.50万元,资金使用率为100.00%。具体支付情况如下表:

单位:元

序号

项目名称

付款单位

金额

1

北一环除草修剪劳务费

封权凤

 16,815.00

雷华德

 42,945.00

周满荣

 33,976.00

2

车辆油料费

中国石化销售股份有限公司湖南衡阳石油分公司

 30,000.00

3

城区农药、化肥费

常宁市惠农农资经营部

 48,900.00

4

城区刷白劳务费

彭祖荣

 5,890.00

5

城区刷白运费

彭祖荣

 2,700.00

6

城区鲜花费用

李兰芝

 53,350.00

7

城区修剪、除杂草、杀虫运杂费

陈云强

 4,940.00

封权凤

 11,685.00

刘小花

 53,449.00

彭祖荣

 28,595.00

8

城区栽树劳务费

藤文凤

 6,000.00

9

城区栽树运费

陈云强

 31,100.00

雷华德

 2,700.00

10

大义山复绿应急项目处罚

 39,846.00

11

东一环花种款

四川德阳东方花卉有限公司

 5,600.00

12

东一环劳务费

陈云强

 11,875.00

吕兰英

 52,976.00

藤文凤

 14,915.00

13

东一环潭水大桥鲜花陈列费用

常宁市正点花卉苗木专业合作社

 69,630.00

14

东一环运费

雷华德

 3,600.00

15

工会补助

 216,600.00

16

公园花种款

四川德阳东方花卉有限公司

 900.00

17

公园修枝、砍树

何万荣

 3,000.00

18

购复合肥

湖南常绿园林工程有限公司

 38,000.00

19

购买水桶、供水管

吴林生

 4,760.00

20

购农药费用

衡阳市蒸湘区温馨园林机械经验部

 5,220.00

21

购生产工具费用

曾生保

 2,810.00

衡阳市高新技术产业开发区常绿园林机械经营部

 10,801.00

衡阳市蒸湘区温馨园林机械经验部

 11,677.00

22

购涂白料费用

衡阳市蒸湘区温馨园林机械经验部

 39,000.00

23

广场补植苗木款

常宁市正点花卉苗木专业合作社

 22,733.00

湖南临紫农业科技有限公司

 158,650.00

湖南泽沛苗木专业合作社

 157,630.00

24

广告宣传费

常宁市印象广告经营部

 10,800.00

段李红

 13,188.00

李冬花

 8,620.00

25

基本工资

 994,973.83

26

街道补植苗木费

浩天建工集团有限公司

 1,500,051.00

湖南泽沛苗木专业合作社

 278,637.50

27

淋水管工具费

杨小春

 2,900.00

28

绿化运费

雷华德

 18,600.00

彭祖荣

 16,050.00

29

苗圃、宜水湾劳务费

肖艳妃

 53,200.00

30

南门湖绿化养护劳务费

周林芝

 10,391.50

31

南三环除草修剪劳务费

唐爱伍

 42,275.00

藤文凤

 15,010.00

杨满英

 45,607.00

32

南三环运费运苗费

雷华德

 3,300.00

肖艳妃

 22,800.00

33

农药、化肥费

常宁市惠农农资经营部

 2,700.00

34

蓬塘乡杨塘村新农村建设扶贫资金

常宁市蓬塘乡杨塘村村民委员会

 20,000.00

35

泉峰公园公厕门改造

吴林生

 4,565.00

36

泉峰公园化粪池改造

常宁市中恒工程队

 12,000.00

37

泉峰公园苗木种植劳务费

刘天治

 22,325.00

38

泉峰公园扫把等生产用品款

何金生

 2,860.00

39

泉峰公园养护维护劳务费

段国容

 55,300.00

雷华德

 6,600.00

40

泉峰公园运苗及垃圾运输费

雷华德

 3,900.00

41

日常办公费

 15,456.00

42

社保

 69,611.82

43

生产车辆维保费

常宁市恒昆汽配汽修部

 63,336.00

常宁永顺运输服务有限公司

 103,400.00

黄少华

 21,690.00

谭梦腾

 10,163.40

中国人民财产保险股份有限公司衡阳市分公司

 25,624.45

44

天堂山白竹村基础设施及工作经费

天堂山白竹村

 60,000.00

45

涂白料费用

广东飘绿植物保护有限公司

 13,000.00

46

挖机费

廖小年

 5,550.00

47

西二环补苗费用

常宁市家和物业有限公司

 24,448.00

48

西二环除草劳务费

陈云强

 12,730.00

藤文凤

 8,930.00

周满荣

 3,040.00

49

西二环运费

雷华德

 1,800.00

50

西一环栽树

李善文

 65,360.00

51

洗车费用

常宁市车师傅时尚智能洗车美容府

 2,400.00

52

修剪移树劳务费

常宁市家和物业有限公司

 23,370.00

刘冬英/周林芝

 74,907.50

刘小花

 5,890.00

彭祖荣

 16,150.00

袁琼玉

 49,732.00

53

修剪移树运费

李伦金

 28,500.00

54

修路打基础费用

董冰川

 25,696.00

55

养护运费

刘小花

 4,350.00

56

宜阳工业园绿化运费

廖小年

 20,000.00

57

元山苗圃工具房更换房门

周英华

 6,380.00

58

元山苗圃购泥炭土费用

广东兆丰古木资源开发有限公司

 20,000.00

59

元山苗圃劳务费

藤来生

 20,235.00

60

元山苗圃苗木款

常宁市佳美生态农业专业合作社

 185,660.00

湖南临紫农业科技有限公司

 323,215.00

四川德阳东方花卉有限公司

 1,405.00

张福生

 23,900.00

邹永龙

 15,000.00

61

元山苗圃移树吊树费

刘荣贵

 8,000.00

62

元山苗圃运苗费

雷华德

 12,000.00

63

元山苗圃栽树锄草劳务费

陈云强

 21,755.00

64

元山苗圃种植劳务费

唐爱伍

 30,875.00

张小丹

 32,110.00

65

元山苗圃租吊车费

李敏

 1,600.00

66

园林处水管改造

常宁市自来水公司

 1,000.00

67

渣土、杂草、死树、枝条运输费

张小丹

 19,800.00

68

职业年金

 16,648.00

69

驻村伙食补助费

 23,760.00

70

驻村其他工资福利支出

 2,400.00

71

驻村其他交通费用

 3,000.00

72

驻村邮电费

 1,200.00

小计

 5,935,000.00

四、项目实施情况

(一)项目组织情况

园林绿化养护维护经费项目工作严格按照《绿化养护管理技术标准》及国家、行业的规范要求等有关技术规范进行管理。

(二)项目具体实施情况

2020年,市园林绿化管理处负责城区40余万平方米园林绿化养护维护管理,主要包括泉峰公园、东风广场、青阳广场、泉峰广场、锡爵塘广场及城区各路段。绿化养护维护的主要内容包括:浇水、施肥、修剪、除草、病虫害防治、防涝防旱等。在养护过程中,着力提高城市绿化美化水平,着力打造城区绿化新亮点和新看点,促进常宁市园林绿化养护维护管理水平再上新台阶。

五、制度建设和各项法律法规制度的执行情况

为了确保园林绿地更加整洁、优美、有序,通过对城区范围内的绿化进行管理养护及补植,为市民创造一个优美舒适的人居环境,市园林绿化管理处2020年度园林绿化养护维护经费项目适用于《绿化养护管理技术标准》等相关制度和法律法规,但未单独制定项目专项资金管理办法及组织实施管理办法等相关制度。

六、项目的产出成果及效益情况分析

1、对新冠肺炎疫情进行了较好地防控及监管。在2020年防疫期间园林绿化所安排好领导带班值班工作,加强值班值守,密切关注疫情防控等工作。投入资金约4万元,配备口罩、手套等防护物质,保证一线在岗人员的配发。防疫期间,组织精干力量成立防疫防控应急分队,多举并措,从2月初至3月底,每天出动大型洒水车辆2台次、皮卡工具车2台次,杀虫机2台,养护人员30余人次,肩背式电动喷药机10台,对机关院落、泉峰公园、砚池山公园、政府广场、泉峰广场内的公共设施等人群接触较多的重点场所进行消毒处理。做好本单位“五一”、“国庆”“元旦”等节假日公职人员外出离湘管理工作,落实人员外出报告制度。

2、对各公园广场设施进行较好地维护和管理。加强泉峰公园卫生保洁力度及园内设施的维护、维修,对泉峰公园内的卫生做到日产日清,厕所干净无异味,在园内人行路旁新建凉亭4座、石凳10条,满足市民的需要。对各广场破损护栏等进行维修完善,黄土裸露绿地进行补植增绿,提升景观效果,对一些陈旧的设施进行了及时维修和更换。

3、对城区绿地建立长效管理机制。对城区主干道绿地实行分片区管理模式,一级标准管护,定岗定人定责,对泉峰公园、广场、城区各路段等约40万余平方绿地每月视苗木长势情况修剪、除草1-2次;修剪城区各绿地行道树及苗圃乔木行道树20000余株;清理公园、广场及各路段死树、枯树、危树100余株。按照“预防为主,综合治理”方针,一年来对城区泉峰公园、广场、城区各路段、苗圃等杀虫6次。从7月-9月底全面开展抗旱灌水保绿工作,利用人工作业和机械作业相结合的方式化解旱情,高温天每天安排两班次,出动水车12台,平均每天浇灌用水1000余吨;完成了公园、广场、苗圃、城市主干道及背街小巷等地10余万株树木的涂白工作。

4、高标准地实施绿化补植工作。全面展开街道、广场绿化“查死补活、查残补优、查漏补缺”工作,按照现有苗木同规格、同品种进行补植,完成了全城各管辖内绿地的绿化补植工作,泉峰公园补植茶梅、山茶、樟树、楠木等4455株,杜鹃小苗、兰草等3020㎡。青阳路、群英路、南门湖、西一环、南三环等路段及各广场补植15公分以上樟树、桂花树654株,紫薇、罗汉松、树桩及球形树200余株,杜鹃、红继木等小苗7500余平方。

5、高质量完成生产育苗工作。元山苗圃新培育孔雀草、万寿菊、等草花42000余盆,栽植5-6公分桂花树150株、16-18公分银杏树100余株,培育10-14公分樟树袋装苗600余株,为城区零星补苗及更换草花提供苗源。

6、对城市重要节点进行增景添色布置工作。为打造城市亮点,保证桥面、交通岛等四季有花,本年度陆续在西门桥、北门桥等桥体更换鼠尾草、凤尾鸡冠、龙泉花等鲜花149184盆(高速路37548盆、潭水桥25704盆,北门桥16380盆、西门桥11088盆、宜水桥29232盆、培元桥29232盆),进一步提升了景观效果。       

七、评价结论

市园林绿化管理处积极组织实施园林绿化养护维护经费项目,适用于市级资金、项目管理制度,规范了实施程序,对项目实施情况进行了现场督查,但实施过程中仍存在资金管理待加强,内控管理不规范,项目、合同和财务管理不完善等问题。按照决策、过程、产出及效益四方面进行的总体评价,项目综合评分85.00分,评价等次为“良”。

八、项目存在的问题

(一)项目方面

1、验收单位置与实际种植位置不一致

经审计人员进行现场抽盘发现,苗木栽植验收单反映的植被种植地点与实际种植地不一致。例如:2020年9月7#凭证反映,付南门湖广场补植苗木款157,630.00元,其中:茶梅树100颗、芙蓉花100颗、夹竹桃100颗,经审计人员询问南门湖广场养护人员及盘点种植在南门湖广场树木发现,南门湖广场种植茶梅树69颗(含死树16颗)、芙蓉花30-40颗(全部已死)、夹竹桃0颗。园林绿化管理所相关负责人解释:剩余茶梅树移栽至政府广场、剩余芙蓉花移栽至宜水湾广场、全部夹竹桃移栽至东一环(常宁大道绿化带)。

2、验收单位置不具体

经审计检查发现,大部分劳务费(除草、植树、修剪树枝等)结算单仅列示日期及人数,未将劳务的具体地址、施工人员名单、结算内容及验收辅助资料等列明,导致园林绿化管理所不能及时反映对路段苗木的修整情况。

3、项目资料缺失

园林绿化管理所相关的业务股室未保留2020年及以前年度树木移栽(含清死树或清理渣土换土工作),无2020年12月份及以前的出工记录明细,亦未能准确监控每年每条路贵重树木的数量(未对树木的量进行清点)。另元山苗圃(园林绿化管理所承包苗圃)种植的苗木、购买的营养土及肥料等均无出入库台账,仅以苗木进/出场审批单为依据,且未能保证票据的完整性,亦未对元山苗圃种植的贵重苗木的数量进行清点。

4、结算不及时

2018年经费在2020年进行结算。例如:2020年2月2#凭证反映,付东一环马路两边除草劳务费40,256.00元,结算单时间为2018年12月,付款时间为2020年2月19日。

5、人员经费挤占项目支出

经审计统计,人员经费挤占项目支出金额合计91,342.60元,明细如下:

凭证号

摘要

金额

备注

2020-6-2#

付2020年6月份临时工工资

91,342.60

合计

91,342.60

1、基本支出挤占项目支出

经审计统计,基本支出挤占项目支出金额合计283,824.00元,明细如下:

凭证号

摘要

金额

备注

 2020-1-2#

付唐钢生驻村扶贫费用(伙食费)

 23,760.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-2#

驻村扶贫交通费

 3,000.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-2#

驻村扶贫电话补助

 1,200.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-2#

驻村扶贫乡镇工作补贴

 2,400.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-11#

付水费

 1,266.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-11#

付办公用品费

 6,966.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-11#

付老年人杂志款

 720.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-11#

付电脑耗材及维修费

 2,504.00

基本支出挤占项目支出

 2020-1-11#

付办公茶叶款

 4,000.00

基本支出挤占项目支出

 2020-3-3#

付二月份职业年金

 16,648.00

基本支出挤占项目支出

 2020-5-9#

付工会补助费用

 216,600.00

基本支出挤占项目支出

 2020-6-6#

付办公室楼顶水桶、供水管费用

 4,760.00

基本支出挤占项目支出

合计

 283,824.00

2、无依据发放资金

园林绿化管理所存在无依据向乡镇发放新农村建设费现象。经统计,2020年度园林绿化管理所无依据发放补贴共计80,000.00元,明细如下:

凭证号

摘要

金额

备注

 2020-1-11#

付天堂山白竹村基础设施及工作经费

 60,000.00

无依据发放

 2020-1-13#

付蓬塘乡杨塘村新农村建设扶贫资金

 20,000.00

无依据发放

合计

80,000.00

(二)财务核算与管理

1、发票抬头不规范

经审计统计发现,园林绿化管理所存在发票基本无纳税人识别号或者存在少量发票的纳税人识别号错误现象,金额合计1,261,489.40元,具体明细如下:

凭证号

摘要

金额

备注

2020-1-2#

付广告宣传费

 13,188.00

后附发票无纳税人识别号

2020-1-11#

付广场股劳务费、付广场股运费、付车辆保险费

 34,563.40

后附发票无纳税人识别号

2020-1-12#

付泉峰公园砍死树,修枝劳务费、付广场股运费、付人武部院内绿化养护工时费、付人武部绿化养护运费

 31,840.00

后附发票无纳税人识别号

2020-1-13#

付雷华德北一环除草劳务费

 42,945.00

后附发票无纳税人识别号/发票纳税人识别号错误

2020-11-3#

付淋水管子费用、付泉峰公园扫把等生产用品款

 5,760.00

后附发票无纳税人识别号

2020-1-14#

付南三环劳务费、付南三环运费、付泉峰公园养护维护劳务费、付泉峰公园养护维护运费、付东一环劳务费、付东一环运费、付西二环劳务费、付西二环运费、付城区栽树劳务费

 115,455.00

后附发票无纳税人识别号

2020-11-4#

付泉峰公园化粪池改造费用

 12,000.00

后附发票无纳税人识别号/发票纳税人识别号错误

2020-1-15#

付元山苗圃修路打基础费用、付南三环劳务费、付城区栽树劳务费、付东一环劳务费、付西二环劳务费、付城区内劳务费、付城区各路段运费

 247,040.00

后附发票无纳税人识别号

2020-1-16#

付元山苗圃劳务费、付元山苗圃运费、付稽查股及苗圃运费、付北一环除草劳务费、付西二环劳务费、付城区绿化运费、付城区刷白劳务费、付城区刷白运费

 104,861.00

后附发票无纳税人识别号

2020-2-1#

付元山苗圃劳务费、付南三环除草修剪劳务费

 62,510.00

后附发票无纳税人识别号

2020-4-1#

付东一环潭水大桥鲜花陈列费用

 69,630.00

后附发票无纳税人识别号

2020-5-7#

付宜阳工业园绿化运费、付挖机费

 25,550.00

无纳税人识别号,开票名称错误

2020-6-6#

付广场股劳务费、付广场股运费、付街道绿化运费、付城区修剪除草劳务费

 89,844.00

后附发票无纳税人识别号

2020-7-7#

付泉峰公园运苗及运垃圾运费、付元山苗圃运费

 9,600.00

后附发票无纳税人识别号

2020-8-4#

付元山苗圃劳务费、付元山苗圃运费、付苗圃、宜水湾劳务费、付泉峰公园劳务费

 127,435.00

后附发票无纳税人识别号

2020-8-5#

付元山苗圃劳务费

 30,875.00

后附发票无纳税人识别号

2020-8-6#

付元山苗圃袋装樟树费用

 185,660.00

后附发票无纳税人识别号

2020-9-6#

付车辆油料费

 30,000.00

后附发票无纳税人识别号

2020-9-7#

付迎双创泉峰广场补植苗木款

 22,733.00

后附发票无纳税人识别号

合计

1,261,489.40

2、收款人为个人

经审计检查发现,园林绿化管理所存在收款人为非施工方现象。2020年1月2#凭证反映,以政府采购方式支付广告宣传费13,188.00元,施工方为常宁市全美广告贸易有限公司,实际收款人为段李红(该公司法人),未见委托收款函;另2020年4月1#凭证反映,通过政府采购方式付城区鲜花费用53,350.00元,施工方为常宁市山水居园艺,实际收款人为李兰芝(非个体工商户经营者账户)。

2、审批不严格

经审计检查发现,维修单时间不在政府采购申请单允许时间段内。例如,2020年7月7#凭证反映,不合规维修单945.00元的维修时间(2019年12月30日)不在政府采购允许的维修时段内(2020年1月-6月);另2020年8月6#凭证反映,付元山苗圃袋装樟树费用185,660.00元,政府采购计划申报表无主管部门盖章。

(三)制度方面

园林绿化管理所未制定园林养护的管理办法,未对园林养护的地点、时间、频率、人员等方面进行管理监督。

(四)政府采购方面

政府采购流于形式。经审计检查发现,政府采购时间晚于合同时间/发票时间/付款时间,金额合计512,045.00元,具体明细如下:

凭证号

摘要

金额

合同时间/发票时间/付款时间

政府采购时间

2020-1-12#

付生产工具款

11,677.00

2019-1-3

2019-6-20

2020-1-12#

付农药款

5,220.00

2019-1-3

2019-6-20

2020-1-12#

付涂白料款

39,000.00

2019-1-3

2019-6-20

2020-1-15#

付元山苗圃修路打基础费用

25,696.00

2019-12-27

2020-1-9

2020-3-2#

付西二环平角口突击补苗费用

260.00

2019-6-2

2020-2-27

2020-3-2#

付西二环平角口突击补苗费用

24,188.00

2019-6-2

2020-2-27

2020-3-3#

付苗圃苗木款

23,900.00

2020-2-17/2020-3-16

2020-6-8

2020-4-1#

付东一环潭水大桥鲜花陈列费用

69,630.00

2019-9-25

2020-4-16

2020-5-7#

付生产工具款

10,801.00

2020-1-3

2020-5-13

2020-5-7#

付生产用肥料款

38,000.00

2020-1-3

2020-4-2

2020-6-6#

付城区绿化肥料款

39,000.00

2020-1-3

2020-4-2

2020-6-6#

付城区绿化农药款

9,900.00

2020-1-3

2020-4-2

2020-8-4#

付元山苗圃工具房费用

6,380.00

2020-6-18

2020-7-3

2020-8-6#

付元山苗圃袋装樟树费用

185,660.00

2020-8-15

/2020-8-3

2020-8-16

2020-9-7#

付迎双创泉峰广场补植苗木款

22,733.00

2020-4-27

2020-8-7

合计

512,045.00

  1. 合同方面

    经审计检查发现,部分劳务事项存在未签订合同现象,金额合计为54,876.00元,具体明细如下:

凭证号

摘要

金额

备注

2020-1-15#

付元山苗圃修路打基础费用

25,696.00

2020-8-4#

付元山苗圃工具房费用

6,380.00

2020-11-4#

付公园南大门房屋文化墙费用

10,800.00

2020-11-4#

付泉峰公园化粪池改造费用

12,000.00

合计

54,876.00

九、相关建议

(一)项目方面

建议完善项目资料。相关业务处室单独记录并保管项目实施及验收等详细资料。项目资料详细记载种植花草树木的时间、地点、人员名单、种植/移出/修剪花草树木品名、规格、数量及栽种位置等,以便规范日常管理,对购买劳务或者服务的验收未满足需求的,待验收合格后再予以结算。

(二)财务核算与管理方面

建议严格按照国家统一的会计制度的规定要求对原始凭证进行审核,对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充;根据实际发生的经济业务事项,按照国家统一的会计制度的规定确认、计量和记录资产、负债、净资产、收入、费用,做到会计核算真实、完整、合法,确保财务会计信息数据及时、真实、有效。

(三)制度方面

及时制定单位的项目管理制度,及时完善单位的基本管理制度,对单位具体制度进行梳理、修订,并由单位负责人签字行文印发;健全和加强执行单位已制定的相关内部管理制度,并对相关制度制定可行的操作规程,在规程上设置关键控制结点堵漏防错。

(四)政府采购方面

建议进一步做好《政府采购法》的宣传工作,深化依法采购意识,努力提高各部门的政府采购意识和办理采购业务的自觉性,避免出现自行采购后再向采购部门补办手续现象。

(五)合同方面

建议加强合同签订后的监督和管理,促使单位领导及签约人随时了解、掌握合同的履行情况,发现问题及时处理汇报,,强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收,对造成合同不能履行或不能完全履行的,追究有关人员的责任,强化合同履行的有效控制。

附件:2020年度园林绿化养护维护经费项目专项资金绩效评价指标体系表

指标-常宁市园林绿化管理处-园林绿化养护维护经费项目

湖南中和有限责任会计师事务所           中国注册会计师:

中国●长沙                      中国注册会计师:

                            二〇二一年十月二十日

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