2018-2020年度常宁市政府专项债券项目资金绩效评价报告

来源:常宁市财政局      发布时间:2022-04-24

湖南省财政厅:

为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署,加强政府专项债券项目资金管理,提高政府专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险,根据湖南省财政厅《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的相关要求,常宁市财政局(简称:我局)综合分析了项目实施单位自评报告和第三方中介绩效评价报告,形成了常宁市2018-2020年度政府专项债券项目资金绩效综合评价报告,现将有关情况报告如下:

  1. 政府专项债券资金基本情况

1、2018-2020年度政府专项债券资金发行情况

2018-2020年度常宁市累计到位政府专项债券资金114,000.00万元,涉及10个项目,其中2018年25,600.00万元、2019年37,500.00万元、2020年50,900.00万元,具体如下:

 金额:万元

债券名称

债券项目名称

使用单位

金额

期限

利率%

发行日期

2018湖南省岳阳常德衡阳株洲郴州湘潭土储专项债1期-2018年湖南省政府专项债7期

2018年度常宁市新增土地储备

常宁市自然资源局

25600

5年

3.89

2018-9-20

2019年湖南省棚户区改造专项债券(一期)-2019年湖南省政府专项债券(二期)

培元片区虎溪棚户区改造项目

常宁市棚改投资有限责任公司

15700

5年

3.48

2019-4-25

2019年湖南省土地储备专项债券(二期)-2019年湖南省政府专项债券(六期)

常宁市南外环西段新二中片区储备用地

常宁市土地收购储备中心

3000

5年

3.31

2019-6-25

2019湖南两供两治供水供气污水生活垃圾治理专项1期-2019年湖南省政府专项债18期

常宁市建制镇污水处理工程(第一批)建设项目

常宁市环境保护投资有限公司

2400

10年

3.36

2019-9-24

2019年湖南省园区建设专项债券(一期)-2019年湖南省政府专项债券(十四期)

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

常宁市宜阳工业园投资有限公司

14000

7年

3.32

2019-8-23

瓦松铁路专用线工程(一期)

湖南省瓦松铁路建设投资有限责任公司

2400

2020年湖南省水务建设专项债券(十四期)-2020年湖南省政府专项债券(七十五期)

常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程

常宁市自来水公司

7500

15年

3.87

2020-10-13

2020湖南省社会事业专项债券(二十一期)-2020湖南省政府专项债券(九十八期)

水口山工人运动纪念馆建设项目

常宁市水口山开发建设投资有限公司

2000

15年

3.88

2020-10-30

2020年湖南省社会事业专项债券(三期)-2020年湖南省政府专项债券(十六期)

常宁市人民医院扩建工程项目

常宁市人民医院

30000

15年

3.43

2020-2-21

2020年湖南省水务建设专项债券(七期)-2020年湖南省政府专项债券(三十三期)

常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目

常宁市住房和城乡建设局

6400

15年

3.45

2020-5-28

2020湖南省园区建设专项债券(二十三期)-2020湖南省政府专项债券(八十一期)

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

常宁市宜阳工业园投资有限公司

5000

15年

3.89

2020-10-26

合计



114000




  1. 各项目基本情况

       各项目的基本情况,包括建设内容、项目进度简述如下:

项目名称

实施期限

项目单位

项目建设内容

项目建设进度

2018年度常宁市新增土地储备

2018-2023年

常宁市自然资源局

收储城市建设用地3宗,面积222393.9M2

常宁市培元办事处金桥村2宗土地整理已完工,并出让,其中常储(2014)036号地块,于2019年12月已出让城乡投86.69亩,出让价款7073万元,剩余的为基础设施用地已划拨,常储(2012)145号地块2020年已出让32.92亩,出让价款2983万元,剩余部分为安置地和基础设施已划拨,常储(2015)014号地块征收拆迁过程中

常宁市南外环西段新二中片区储备用地

2019-2022年

常宁市自然资源局

收储常宁市南外环西段新二中片区面积35868M2

项目总体完工率100%,已出让,土地成交价款8847.8万元

常宁市建制镇生活污水处理工程(第一批)建设项目

2019-2020年

常宁市环境保护投资有限公司、常宁市创新资产经营有限公司

新建洋泉镇、柏坊镇、荫田镇、庙前镇、官岭镇、新河镇和烟洲镇生活污水处理厂各一座和铺设污水管道105.6km。

柏坊镇、新河镇项目已完工,洋泉镇项目完工87%,荫田镇项目完工92%,庙前镇项目完工85%,官岭镇项目完工86%,烟洲镇项目完工80%

培元片区虎溪棚户区改造项目

2020-2022

常宁市棚改投资有限责任公司

棚改范围常宁市培元办事处虎溪村,项目范围内拆迁250户,拆迁面积65839.8M2,全部货币安置补偿方式,拆迁后可以整理出商住土地320亩

未完工,已完成拆迁159户

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

2019-2021

常宁市宜阳工业园投资有限公司

新建标准厂房、员工公寓等建筑,配套建设给排水、供配电、消防、暖通、道路、广场、绿化等设施,项目总用地面 积 274,443.00㎡,总建筑面积300,702.16㎡(包括标准厂房242,599.64㎡、员工公寓 58,102.52 ㎡)

项目总体完工率90%,其中A地块(装配厂房,)已完工80700m2,B地块项目已完成12栋建筑主体、装饰及安装工程共计76,094.26m2;剩余4栋建筑主体业已全部完成。园区道路已完成铺筑基层约800米。C地块项目已完成建筑面积89,861.43m2。园区排水管网已完成3900m,园区道路及广场基层硬化已完成24000m2

瓦松铁路专用线工程(一期)

2015年12月-2019年5月

湖南省瓦松铁路建设投资有限责任公司

金铜项目配套工程,正线长度17.57公里,主要工程建设内容包括:土石方1959466m3,桥梁1661m(10座),涵洞1903m(27个), 淤泥 38660m3,各种砌石和混凝145689m3,绿化面积306957m2,站场房建 14916m2,站线25.5km,便道21.43km以及瓦园、松柏站场。

项目总体完工率100%;具体为:项目于2019年9月已实现全线建成贯通,2019年10月完成瓦松铁路项目竣工验收,2019年11月完成货运铁路线开通电报,2020年1月获得国家铁路总局将瓦松铁路专用设备线纳入国家铁路总局货运图批准,2021年元月实现启动大货物量运输。

水口山工人运动纪念馆建设项目

2020-2021

湖南水口山投资控股集团有限公司

建设用地面积为7023M2 约 10.53 亩,建筑面积为 3896.52M2 ,建设有门厅展厅、工矿业专题展厅、工人运动历史展厅、本土文化历史展厅等共计 4 个展厅,配套建设有报告厅、文保区、设备区、绿化以及停车位。

项目总体完工率100%,2021年6月竣工,已交付使用,2021年6月29日正式开馆

常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程

2020年10月-2022年9月

常宁市自来水公司 

对塔岭水厂进行提质改造,供水规模为10万立方米/天,新建一座4000立方米清水池,增加一根原水管线和一路10千伏高压电源灯。提质改造城区老旧供水管网21.636千米,新建管网75.758千米,新建2座加压泵站,并建设智慧污水信息化系统等

项目总体完工率30%,铺设主管55.8公里,改造旧城区管网及老旧小区供水管网15公里改造旧城区管网及老旧小区供水管网7公里;地理信息系统、漏损管理系统、一体化供水调度系统正在建设中,智能化抄表收费平台已建立,塔岭水厂进行提质改造未开工

常宁市人民医院扩建项目

2020-2021年

常宁市人民医院

总规划用地面积 118,210.1 m²(约177.32亩),综合楼建筑面积:57,800m²,门急诊医技楼36,930.0m²,5层;感染楼5,355.0m²,4层;食堂1,638m2,2层;锅炉房517m²;污水处理池73m²;门卫5个,150m²;垃圾站150m²;预留风雨连廊 400 m²(按一半计算);不计容地下室建筑面积16,810.0 m²。含人防、消防、空调、通风、供配电、弱电智能化、院内道路、绿化、亮化、广场景观、大门及围墙等。医院设计床位数为900张,停车位1,511个(地下 400 个、地上1,111个)

已完成工程量60%,其中①住院楼主体工程于2020年11月25日圆满封顶正进行内装修及设备安装调试;②医技楼主体工程已完成;③食堂主体工程已完成,正进行装饰装修施工;④锅炉房主体工程已完成;⑤门急诊楼主体施工已接近尾声,11月可完成;⑥感染楼正在进行基础施工,12月前可完成主体。

常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目

2019年12月-2021年12月

常宁市住房与城乡建设局

建设夏联渠上游雨污分流管网2800米,排渍泵站一座;改造城区17条道路雨水管网36930米,污水管网10730米,并接入市污水处理厂;对市污水处理厂进行提标改造,设计处理规模为40000立方米/日,主要建设中间提升泵站、高效沉淀池、纤维转盘滤池、接触消毒池、加药间及变配电间、污泥脱水机房等,项目建成后,污水处理厂的出水水质由国家《城镇污水处理厂污染物排放标准》规定的一级B标准提升至一级A标准。

项目总体完工率:10%;具体为:一期夏联渠排涝上游分流工程已完成招投标工作,目前已经启动程完成40%,夏联渠、草桥渠水体治理截污纳管工程完成招投标工作,9月已动工,污水处理厂提标改造工程完成可研、环评等前期手续。

3、项目总投资、项目资金到位、执行情况

10个项目计划投资409,971.00万元,其中计划发行政府专项债券资金177,650.00万元,中央财政资金4,000.00万元、省级财政资金300.00万元、市本级财政资金125,196.00万元、市场化融资57,400.00万元、其他资金45,425.00万元,项目资金到位219,354.00万元,综合到位率为54%,项目资金支出217,148.00万元,项目资金执行率98.99%。

 金额:万元

项目名称

项目总投资

其中

资金到位

资金执行

专项债券

财政资金

市场化融资

其他

中央

2018年度常宁市新增土地储备

26646

25600





1046

26907

26907

常宁市南外环西段新二中片区储备用地

3111

3000





111

3000

2995

常宁市建制镇生活污水处理工程(第一批)建设项目

10688

2400



8288



4329

4329

培元片区虎溪棚户区改造项目

41500

38250



2600


650

11044

10165

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

102553

30000



72553



50774

50774

瓦松铁路专用线工程(一期)

81718

6400




31700

43618

81718

81069

水口山工人运动纪念馆建设项目

6900

2000



4900



6160

6160

常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程

38195

20000



18195



8428

8428

常宁市人民医院扩建项目

60000

30000

4000

300


25700


25182

24511

常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目

38660

20000



18660



1812

1812

总计

409971

177650

4000

300

125196

57400

45425

219354

217148

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的:运用科学、规范的绩效评价方法,客观、公正地对2018-2020年度政府专项债券项目资金进行综合评价,全面考察项目的预算、实施、管理、结果及影响。通过绩效评价,为加快推进预算绩效管理,加强评价结果应用,提升财政管理科学化、精细化水平提供有效信息。

2、绩效评价内容:我局绩效评价股按湖南省财政厅《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的文件精神,从决策、管理、产出、效益四个方面对2018-2020年度政府专项债券项目资金进行综合评价。

3、绩效评价依据

3.1、有关政府专项债券政府文件,主要包括《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》(财预〔2021〕61 号)和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》(湘财绩〔2020〕12号)

3.2、有关绩效评价政府文件,主要包括《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》(湘政办发〔2020〕12号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》(湘财绩〔2020〕7号)等相关文件规定。

3.3项目实施单位有关政府专项债券项目资金绩效自评资料,主要包括自评报告,基本情况表、自评分、项目资金财务资料,预期收益与融资平衡方案、项目可行研究报告及批复等,以及常宁新世纪联合会计师事务所(普通合伙)绩效评价审计报告(湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目、城区排水防涝及污水处理一体化项目)。

4、绩效评价过程

4.1前期准备

按照《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的要求,我局绩效评价股于2021年10月9日成立以主任科员曹良斌、绩效评价股长肖卫国为主的绩效评价小组,全股室工作人员认真学习了湖南省财政厅《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》,掌握政策,制定了绩效评价实施方案,借鉴衡阳市财政局有关政府专项债券项目资金绩效评价指标体系,其中决策10分、管理30分、产出30分、效益30分。

4.2组织召开项目实施单位会议,传达文件精神,安排政府专项债券项目资金绩效评价自评工作

    2021年10月25日,在我局会议室组织召开由副局长雷冬阳、主任科员曹良斌、绩效评价股全体工作人员、全体项目实施单位参加的政府专项债券项目资金绩效评价工作会议,对全体项目实施单位宣传了湖南省财政厅《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》文件精神,对项目实施单位的项目资金绩效评价自评要求、内容、时间节点进行安排。

4.3督促和指导项目实施单位开展政府专项债券项目资金绩效评价自评工作

2021年10月26日起,我局绩效评价股开始督促项目实施单位如期开展政府专项债券项目资金绩效评价自评工作,并提供业务指导,从而保证政府专项债券项目资金绩效评价自评工作按时按质完成。

4.4 与第三方中介机构共同开展现场评价

2021年11月24日起,我局绩效评价股与第三方中介机构常宁新世纪联合会计师事务所(普通合伙)对湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目、常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目项目资金绩效进行现场评价,常宁新世纪联合会计师事务所(普通合伙)出具了政府专项债券项目资金绩效评价现场评价报告。

4.5 审核项目实施单位的政府专项债券项目资金绩效评价自评,并分析归纳总结,形成综合评价报告

2021年12月1日起,我局绩效评价股按湖南省财政厅《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的文件要求,对项目实施单位有关项目资金绩效自评资料、常宁新世纪联合会计师事务所(普通合伙)政府专项债券项目资金绩效现场评价报告进行审核,并分析归纳总结,形成综合评价报告。

三、资金主要绩效

今年前三季度,常宁市规模工业增加值增长14.7%,持续保持争先领跑态势。全年工业总产值达300亿元,全市地区生产铜总值超380亿元,一般公共预算收入突破20亿元。

2018-2020年度常宁市政府专项债券项目涉及产业链2个为湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目和瓦松铁路专用线工程(一期)(有色金属配套工程),近年来,常宁市牢固树立产业链思维,围绕争政策,打造产业磁场、搭平台,助推产业承接、攻项目,做强产业链条,全力打造有色金属、纺织服装两大优势产业链,推动经济高质量发展。目前,全市有色产业链上企业已达36家,产业集聚能力明显增强。铅锌产业基地一期稳定超产盈利,水口山集团、五矿铜业、株冶有色三大龙头企业生产经营均达历史最好水平。今年新建成投产谷道新材料等5家企业,高诺铜产业园等4家企业进入试产,康家湾矿二期技改等扩能倍增项目已开工建设,株冶二期20万吨锌项目、五矿金铜二期5万吨电解铜扩能项目抓紧筹备实施。水口山有色金属产业已列入全省17个先进制造业集群之一;湘南纺织产业基地项目列入省重大产业项目。服饰园已建成40万平方米标准厂房,预购厂房27家,6家企业已入驻。环保园污水处理等关键项目开工建设,2022年二季度纺织基地一期将建成投产。一期达产后,可形成年产2亿件牛仔服饰、年产值300亿元的能力。

2018-2020年度常宁市政府专项债券项目涉及民生5个,分别为常宁市建制镇生活污水处理工程(第一批)建设项目、培元片区虎溪棚户区改造项目、常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程、常宁市人民医院扩建项目、常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目,与人民群众的日常生活息息相关,项目建成后不仅有可观的项目收益,而且能提升人民群众的人居环境,改善生活质量。如常宁市人民医院扩建项目建成后能每年新增住院病人21,600人次,实现新增年收益5,636.17万元,项目属于社会公益医疗卫生工程,既是常宁市人民政府的“惠民工程”、“爱心工程”,也是广大人民群众的“生命工程”、“希望工程”,更是常宁市人民医院谋求发展、服务社会的“创新工程”、“品牌工程”,项目建成后,常宁市人民医院的医疗服务能力将得到较大提升,满足群众对卫生服务的需求,能改善人民群众“看病难、住院难”,使全市乃至更大范围的市民老有所养、病有所医,解决广大居民后顾之忧,能为常宁市经济、社会发展做出积极贡献。又如常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程项目建成后能通过供水收入实现年平均收益2,583.68万元,能改善和完善常宁市的市政基础设施,提高城市居民的饮水质量和用水安全,满足因城市发展而日益提高的用水量要求,加快城市化进程。

2018-2020年度常宁市政府专项债券项目涉及土地收储2个,为2018年度常宁市新增土地储备、常宁市南外环西段新二中片区储备用地,项目完工后,通过土地出让产生收益,现已出让产生1.89亿的收入,还部分土地面积划拨为安置地和基础设施,对提升城市品质、完善城市功能、促进房地产市场平稳健康发展起着积极作用,特别常宁市南外环西段新二中片区储备用地完善了新二中片区的城市功能,促进了新二中的发展。

2018-2020年度常宁市政府专项债券项目涉及红色旅游爱国教育基地1个为水口山工人运动纪念馆建设项目,项目通过收取场馆租赁收入、商铺租赁收入、停车场停车收入、广告收入能实现年平均收益505.98万元,项目能塑造水口山形象,提升水口山知名度,浓缩历史文化,挖掘水口山人文资源商业价值,树立旅游形象,促进旅游产业发展,打造出水口山标志性景观,宣传爱国主义教育,生动展现了水口山工人英勇抗敌的壮丽篇章,又集中反映了中国共产党人的光辉业绩以及水口山改革开放和以矿兴区的丰硕成果,是宣传科学理论、传播先进文化、塑造美好心灵、弘扬社会正气、倡导科学精神的重要阵地,弘扬和培育民族精神和工人精神,激励水口山人民投身建设和谐富裕水口山、与全国同步进入全面小康社会伟大实践的生动课堂,承载着社会主义核心价值体系建设,树立中国特色社会主义共同理想信念的重要使命。自2021年6月29日正式开馆以来相继接待了党史学习教育中央督导组、省人大、省委办公厅、省委宣传部、省总工会、省文旅厅、中国五矿、省烟草局、江苏省政协、省纪委监委、省委巡察组、省委编办等50家省部级单位,累计接待观众16万余人次,前来开展主题党日活动的单位有500余家。

四、评价结论及其指标简要分析

我们结合项目实施单位政府专项债券项目资金绩效自评资料、常宁新世纪联合会计师事务所(普通合伙)政府专项债券项目资金绩效现场评价报告,从决策、管理、产出、效益4方面审核项目资金绩效得分,再乘以项目政府专项债券资金的权重得出2018-2020年度常宁市政府专项债券项目资金绩效评价综合得分。具体计算如下:

项目名称

决策

管理

产出

效益

项目得分

权重

得分

2018年度常宁市新增土地储备

9.5

24.5

25

26

85

22.46%

19.09

常宁市南外环西段新二中片区储备用地

9.5

25

24

26

84.5

2.63%

2.22

常宁市建制镇生活污水处理工程(第一批)建设项目

10

23

26

27

86

2.11%

1.81

培元片区虎溪棚户区改造项目

10

23

26

26

85

13.77%

11.71

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

10

26

28

29

93

16.67%

15.50

瓦松铁路专用线工程(一期)

10

29

29

29

97

2.11%

2.04

水口山工人运动纪念馆建设项目

10

29

29

29

97

1.75%

1.70

常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程

10

23

27

27

87

6.58%

5.72

常宁市人民医院扩建项目

10

23

29

29

91

26.32%

23.95

常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目

10

23

26

27

86

5.61%

4.83

合计

99

248.5

269

275

891.5

100.00%

88.57

   2018-2020年度常宁市政府专项债券项目资金绩效评价综合得分为88.57分,项目扣分主要集中在资金到位率和项目完成及时性,因大部分项目的资金到位率不理想和未建设期完工,造成的原因多方面引起,如工程推进不理想、配套资金跟不上等等。

五、绩效评价发现的主要问题

1、项目总体完工率、资金到位不理想,6个项目未在建设期内完工,相应的项目总资金到位率也低。

除瓦松铁路专用线工程(一期)、水口山工人运动纪念馆建设项目、常宁市南外环西段新二中片区储备用地、湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目已完工外或基本完工外,其余6个项目未在建设期内完工,常宁市城区排水防涝及污水处理一体化项目、常宁市塔岭水厂及城区供水管网提质改造工程2个项目推进缓慢,分别仅完成10%、30%,相应的项目总资金到位率也低。

2、完工项目的工程审计、工程结算待推进,如瓦松铁路专用线工程(一期)、水口山工人运动纪念馆建设2个项目已完工,但政府工程审计、工程结算待推进,继而保障工程款如期到位,有效推进工程项目收尾。

3、项目资金管理有待加强

部分项目实施单位未对项目资金进行专账核算,未制定专项资金管理办法或制定的资金管理办法不能有效对资金进行管理。

    4、资产管理、运营管理等配套措施有待跟进

部分项目实施单位的资产管理、运营管理等意识有待加强,配套措施有待跟进;后期有运营的项目实施单位未制定运营管理配套措施,容易造成项目的绩效不能有效发挥。

5、未能正确区分政府专项债券资金与财政资金,债务风险意识不强

政府专项债券资金与财政资金区别在于政府专项债券资金需要还本付息,部分项目实施单位债务风险意识不强,不能制定具体有效的债务风险应对措施容易造成偿债资金无计划,严重的造成违约。

六、有关建议措施

建议:

1.项目主管部门、我局共同督促项目实施单位加快工程推进力度,促使项目早日落地,实现项目的绩效总体目标,防止项目流产。

2、完工单位及时推进工程审计、工程结算。

3、项目实施单位应制定或完善项目资金、资产管理、运营管理、债务风险防患等规章制度,从而保证国有资产的有效管理、项目运营利益最大化,政府专项债券按期还本付息,同时项目主管部门、我局进一步加强业务指导和监管。

附件资料:2018-2020年度常宁市政府专项债券项目统计汇总表

政府专项债券项目资金绩效评价附表

                                          常宁市财政局

2021年12月15日

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