湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目政府专项债券项目资金绩效评价报告

来源:常宁市财政局      发布时间:2022-04-24

常新会所绩评字(2021) 04号

常宁市财政局:

为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署,加强政府专项债券项目资金管理,提高专项债券资金使用效益,有效防范政府债务风险,根据湖南省财政厅《关于开展2018-2020年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》的相关要求,受常宁市财政局委托,我所于2021年11月26日至12月11日对湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目政府专项债券项目资金进行了绩效评价审计,现将有关情况报告如下:

  1. 项目基本情况

1、项目单位基本情况

项目实施单位为常宁市宜阳工业园投资有限公司,成立于2015年9月,注册资金5000万元,法人代表彭勇坚。统一社会信用代码91430482355528648Q,地址湖南省衡阳市常宁市曲潭街道办事处宜阳工业走廊,企业类型有限责任公司,主要经营范围为土地及房产开发营销;市政公共设施建设;商业贸易及物流;物业管理。

2、项目基本情况

湘南纺织产业基地项目为省重大产业项目,分服饰园和环保园,本项目涉及服饰园。

建设内容:新建标准厂房、员工公寓等建筑,配套建设给排水、供配电、消防、暖通、道路、广场、绿化等设施,项目总用地面积 274,443.00㎡,总建筑面积300,702.16㎡(包括标准厂房242,599.64㎡、员工公寓 58,102.52 ㎡)。项目建筑密度为30.37%,容积率为1.04,绿地率为19.57%,配套停车位136个,建设期2019年6月至2021年6月。

其中地块一(B、C地块)总用地面积20,6440.70㎡(约309.66亩),总建筑面积198,746.02㎡(包括标准厂房159,593.00㎡、员工公寓39,153.02㎡)。项目建筑密度为29.96%,容积率为0.96,绿地率为20%,配套停车位92个;地块二(A地块)总用地面积64,063.41㎡(约96.10亩),总建筑面积82,804.98㎡(包括标准厂房63,855.48㎡、员工公寓18,949.50㎡)。项目建筑密度为31.67%,容积率为1.29,绿地率为18.2%,机动车停车位44个。

3、项目投资、资金来源和资金支出计划

项目总投资102,553.15万元。

资金来源计划财政资金72,553.15万元,发行政府专项债券资金30,000.00万元。

政府专项债券发行情况,截止2021年10月已发行19,000.00万元,具体如下:

债券名称

债券项目名称

金额万元

期限(年)

利率%

发行日期

备注

2019年湖南省园区建设专项债券(一期)-2019年湖南省政府专项债券(十四期)

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

10,000.00

7年

3.32

2019-08-23

瓦松铁路专用线工程(一期)

4,000.00

调剂

2020湖南省园区建设专项债券(二十三期)-2020湖南省政府专项债券(八十一期)

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目

5,000.00

15年

3.89

2020-10-26

合计

19,000.00

资金支出预计102,553.15万元,其中:

项目名称

估算值(万元)

建安费

设备费

其它费

合计

工程费用

61,724.35

11,446.02

2,732.87

75,903.24

地块一

44,503.24

8,171.43

2,074.02

54,748.69

地块二

17,221.11

3,274.59

658.85

21,154.55

工程建设其他费用

3,934.61

480.70

3,934.61

预备费

6,387.03

6,387.03

土地取得费

12,154.69

12,154.69

建设期利息

4,173.60

11,446.02

3,213.57

4,173.60

建设总投资

88,374.28

22,892.04

6,427.14

102,553.17

4、项目预期收益、偿债资金来源

根据《衡阳市常宁市 2020 年园区建设专项债券湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目预期收益与融资平衡方案》,项目预期年收入8,531.27万元(年平均),年运营成本1,129.23(年平均)万元,项目年收益7,402.04万元。

偿债资金来源为标准厂房、员工公寓、存量标准厂房收入的出租收入以及物业管理收入。债券存续期内项目预期总收入为 136,500.39万元,总支出预计18,067.62 万元,项目净收益即可用于融资平衡的资金为 118,432.77 万元。

5、项目资金绩效目标。

项目绩效总目标:打造成为“湘南承接产业转移示范区”,带动 150 家企业入驻,新增 10万个就业岗位,预计年产值可达 1000 亿元,项目通过厂房出租和物业管理收入实现年平均收益7,402.04万元,通过产业链条的拉长、地方税收的增加、土地的增值、创造就业机会等,有效拉动常宁市经济的增长。

年度绩效目标:按工期总计划完成2019-2021年建设内容,及时组织验收并支付项目款。

二、项目资金使用情况

截止2021年10月项目应到位96,727.63万元,实际到位50,773.70元,其中专项债资金19,000.00万元、市场化融资10,479.00万元、财政资金及其他21,294.7万元,项目支出50,773.70万元,如下:

支出项目

实际支出数(万元)

工程款

20,102.95

征地费用

10,214.18

土地款

3,531.40

设计费、造价费等前期费用

227.42

装配厂房

16,697.75

合计

50,773.70

三、项目组织实施情况

项目通过招标确定施工单位,采用EPC方式,其中A地块(装配厂房)中标单位为湖南省天河建设工程有限公司、湖南红日建筑设计有限公司、衡阳远大建筑工业有限公司,工程估算34,588.22万元,B地块中标单位为湖南梅溪湖建设有限公司、中外建华诚工程技术集团有限公司联合体,工程估算36,947.97元,C地块中标单位为湖南省第一工程有限公司、北京汉通建筑规划设计有限公司联合体,工程估算36,798.79万元,项目于2018年8月启动拆迁,2019年4月开始主体动工,目前处于建设中。

截止2021年10月31日,项目完工90%,其中A地块(装配厂房,)已完工80700m2,B地块项目建设内容包括入园东外环道路、16栋建筑(8栋厂房、7栋倒班房、1栋设备房)及周边园区道路建设,主体工程总建筑面积93,757.6m2。截止2021年10月已完成工程量32,576.2万元,已完成东外环路路基、水稳基层、雨污排水;12栋建筑主体、装饰及安装工程共计76,094.26m2;剩余4栋建筑主体业已全部完成。园区道路已完成铺筑基层约800米。C地块项目施工内容包括18栋建筑(8栋厂房、10倒班房)及周边园区道路建设,主体工程总建筑面积92,906.2m2。截止2021年10月已完成工程量34,172.78万元,14栋建筑已完成主体工程,其中11栋已完成大部分消防安装工程,9栋已完成室内强电穿线。剩余4栋建筑主体施工即将完工,共计完成建筑面积89,861.43m2。园区排水管网已完成3900m,园区道路及广场基层硬化已完成24000m2。

四、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的:绩效评价是加强和规范政府专项债券项目资金管理,提高政府专项债券项目资金使用效益;建立健全绩效评价机制,更好实现绩效目标。

2、绩效评价原则、评价方法:我们本次绩效评价秉着独立、客观、公允的原则,对照《项目资金管理办法》,组织专业人员现场走访,项目勘查,资金使用审查,科学合理对湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目政府专项债券项目资金进行分析评价。

3、绩效评价依据

3.1、有关政府专项债券政府文件,主要包括《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》(财预〔2021〕61 号)和《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》(湘财绩〔2020〕12号)

3.2、有关绩效评价政府文件,主要包括《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发〔2019〕10号)、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》(湘政办发〔2020〕12号)、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》(湘财绩〔2020〕7号)等相关文件规定。

3.3常宁市宜阳工业园投资有限公司有关项目的绩效自评资料,主要包括自评报告,基本情况表、自评分、项目资金财务资料,预期收益与融资平衡方案、项目可行研究报告及批复等。

4、绩效评价过程

4.1前期准备

按照绩效评价工作的要求,我所于2021年11月26日成立以杨赛珍、袁发明为主的绩效评价小组,对相关的国家法律、法规、政府文件进行了认真学习,掌握政策,制定了绩效评价实施方案,借鉴衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系。

4.2组织实施

4.2.1参加常宁市财政局绩效评价股牵头召开的现场评价会,了解项目基本情况。

4.2.2查看项目资料,主要单位的绩效自评资料。

4.2.3查阅项目资金财务资料,审查资金支出的合规性。

4.2.4现场察看施工现场,了解工程概况,询问工程进度。

3、分析评价

对评价过程中收集的资料进行整理、分析,形成初步主体评价意见,并依据设定的绩效评价指标体系进行评分,最终形成综合性书面报告。

五、项目资金绩效情况

1.项目决策评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系,项目决策设计设置分值10分,评价得分9分,常宁市宜阳工业园投资有限公司委托长沙市规划设计院有限责任公司编制了可行性研究报告,并通过常宁市发展和改革局备案(2019年常发改备案[123]号),项目属于湖南省重大产业项目,符合专项债券支持领域和方向情况,不属于专项债券项目负面清单的范围,编制了预期收益与融资平衡方案,并设置了项目绩效目标,专项债券额度申请与实际需要匹配。

2、项目过程评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系,项目过程设置分值30分,评价得分24分,公司制定《项目资金管理办法》、《项目建设管理制度》、《固定资产管理办法》、施工单位制定《施工组织总设计》、《质量通病防治专项施工方案》,并严格执行,资金做到了专款专用,政府专项债券如期支付利息已在常宁市人民政府网向社会公开债券资金发行、债券资金存续、债券资金调整用途等情况,常宁市宜阳工业园投资有限公司派出专人负责跟踪工程事务,工程施工以来未发生重大质量和安全事故。

由于但资金到位未达预期、项目运营、资产管理等环节的管理制度、债务风险应对预案有待完善细化,此项扣分6分。

3、项目产出评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系,项目过程设置分值30分,评价得分26分,项目建成后,将建成标准厂房 242,599.64㎡,员工公寓58,102.52 ㎡,由于项目未期完工,此项扣2分。

4、项目效益评分情况。

根据衡阳市财政局有关政府专项债券绩效评价指标体系,项目过程设置分值30分,我们评价得分28分。

项目属于湖南省重大产业项目,产生的经济效益:项目建成后将打造成为“湘南承接产业转移示范区”,带动 150 家企业入驻,新增 10万个就业岗位,预计年产值可达 1000 亿元,极大拓宽常宁市工业的发展空间,强力推进常宁市经济的发展,使企业在园区内集聚成群,形成群体优势,产生集聚效应和辐射带动效应,通过产业链条的拉长、地方税收的增加、土地的增值、创造就业机会等,有效拉动常宁市经济的增长。目前A块已进驻6家,其中2020年已进驻的旭华、康杰、千艺纺等3家服装企业年产值过亿元,截止2021年10月常宁市商粮局积极开展招商引资工作,已正式签约企业31家,除广州新塘企业外,全国各地纺织类企业纷纷来常对接洽谈,后续意向入园企业近300家。特别是中山大涌、广东深圳、惠州及江苏镇江四地的企业希望组团入驻基地。

产生的社会效益通过产业基地硬软件设施的建设,承接湘南纺织产业转移,引进能够吸纳就业的劳动密集型企业和特色技能密集型企业入驻,实现“多元转型、绿色发展、民生优先、发展赶超”的目标,全力推进城市可持续发展。引进高科技企业进驻,使之成为常宁市的一个功能区,构成城区的有机组成部分,不仅拉大了城市框架,而且完善了城市的功能,另一方面,园区企业的进驻将吸引农村劳动力向城市转移,不仅惠及常宁的百姓,而且辐射周边县市,为衡阳、永州、郴州提供就业机会。同时,从事第二、三产业的生产与经营,从而提高城市化水平,加快常宁市的城市化进程。

项目绩效评价得分得87分,为良好。

六、存在的问题及原因分析

1、扫尾工程有待推进。

2、招商工作、建成后运营管理、项目管理制度等配套工作加强跟进。

七、建议

建议项目实施单位常宁市宜阳工业园投资有限公司加快项目扫尾工作,保证项目如期投产,并加强项目管理,细化各种管理措施,为项目落地提供有力的后勤保障,早日实现项目绩效的总体目标。

附件资料:湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目政府专项债券项目资金绩效评价评分表

湘南纺织产业基地服饰园基础设施(一期)建设项目评分表

绩效评价报告编制单位:    常宁新世纪联合会计师事务所

                                                                (普通合伙)

       湖南·常宁                中国注册会计师:

                                 中国注册会计师:

                           二0二一年十二月十日

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