为深入贯彻落实全面推进预算绩效管理，加强财政支出资 金管理，强化支出责任意识，提高财政资金使用效益，根据中 共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》  (中发 〔2018〕34号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》 (财 预〔2020〕10号)、湖南省财政厅《关于印发湖南省预算支出 绩效评价管理办法的通知》(湘财绩〔2020〕7号)和常宁市财 政局《关于开展2023年度绩效评价工作的通知》等有关文件规 定，常宁市财政局委托湖南嘉宏会计师事务所(普通合伙)对 常宁市市政公用事业服务中心(以下简称“市政中心”)2022 年度城市基础设施维护资金项日(以下简称“基础设施维护项目”)进行了绩效评价。现将项目绩效评价情况报告如下：

一、基本情况

(一)项目概况

市政设施作为城市基础设施的核心，不仅为居民提供正常 的生活保障，使城市居民能够安居乐业，也代表着这个城市的 精神面容与发展水平，对城市的经济发展起到基础作用。近年 来城镇化建设不断的推进，市政工程建设也在不断的增加，市 政工程设施的维护成为重要内容。市政工程设施维护主要是对 市政工程中的道路、人行道、排水等基础设施进行相应养护与维修等。

基础设施维护项目由市政中心实施，市政中心对全城区青 阳路、泉峰路、群英路、解放路、劳动路、交通路等主次干道 的雨水井进行清淤、道路路沿石及人行道基础设施进行维修，对路灯情况安排专人实行夜间巡查工作。

(二)项目支出绩效目标

自评报告中项目总目标为道路无破损，雨污水管道无堵塞,路灯日常亮化率达95%以上。

(三)项目资金使用管理情况

1、项目资金安排落实情况

根据《2022年常宁市发展建设类项目支出预算表》的安排， 市政中心基础设施维护项目预算资金2000万元，截至现场评价日，基础设施维护项目资金暂未到位，资金到位率0%。

2、 项目资金实际使用情况

常宁市财政局尚未将2022年度基础设施维护项目资金拨付到位，其支出资金由市政中心自行垫付，截至现场评价日，基础设施维护项目已垫付支出资金1811.09万元，资金执行率为90.55%,具体支出明细如下：

单位：万元

3、 专项经费管理情况

市政中心按照《常宁市财政资金管理办法》(常政发〔2019〕 4号)对基础设施维护项目进行资金管理，未制定具体的基础设施维护项目资金管理办法。

4、 项目组织管理情况

根据《关于核定2022年度城市市政基础设施维护改造项目 建设计划的通知》(常建财〔2022〕1号)文件要求，市政中心 应维护改造项目35个，涉及路灯安装、人行道与道路维修、排 污排水工程等。项目来源于常规维护、领导批示、社区报告、人大议案、城乡治理迎检、市整治办督办、政协提案、居民上访。

市政中心2022年度基础设施维护项目实际支出为“常宁市 宜阳街污水管抢修工程”“常宁市玉虹豪庭路口管道水毁人行 道塌陷抢修工程”等90个项目，且项目开工时间多为以前年度与计划实施项目有差异。

市政中心依据《常宁市市政公用事业服务中心政府采购内 部控制制度》  (常市政发〔2023〕02号)对基础设施维护项目进行管理，未制定具体的基础设施维护项目管理制度。

二、绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的、对象和范围

1、绩效评价目的

通过对市政中心2022年度基础设施维护项目的预算配置、 执行、管理和资产管理、履职情况开展重点绩效评价，达到强 化预算绩效责任，提高财政资金配置和使用效益，实现政府公 共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

通过绩效评价，提高申报项目资金计划的准确性，增强年 度资金计划的科学性，针对市政项目的特殊性进行准确的财政资金测算，提高财政资金使用效率。

2、 绩效评价对象、范围

绩效评价对象为2022年度基础设施维护项目资金支出。绩 效评价范围覆盖基础设施维护项目资金支出的预算决策、过程、产出和效益全过程。

 (二)绩效评价工作过程

根据常宁市财政局《关于开展2023年度绩效评价工作的通 知》,本所于2023年6月派出评价工作组进行现场评价，本次 纳入绩效评价项目的资金预算为2000万元，实际垫付支出资金 1811.09万元。抽查了部分基础设施维护项目的现场情况，根据 现场评价了解的情况及相关资料的分析，本所对基础设施维护项目进行综合评价，并形成绩效评价报告。

三、主要结论及评价指标分析情况

(一)预算支出绩效

2022 年度，市政中心实际支出基础设施维护项目资金 1811.09万元。市政中心利用该专项资金翻修道路、更换下水道、 铺设沥青路面、修缮人行道、清理及修复检查井、雨水井、更 换电缆线与护套线等一系列工程，有效改善了人居环境，美化了道路设施。

全年完成了清运街道雨水井淤泥3970 座、更换维修雨水井  157座、检查井125座、修补流水板314m、机械疏通污水管1347m、 清运淤泥2305m³ 、抢修新二中路口内涝工程铺设管网189m 、  夏联渠清淤疏浚6327m²; 修补沥青路面17233 m²、翻铺麻石道  板砖10579m² 、维修新砌麻石路沿石873m 、平整花池土方432  m²、 维修麻石防护栏杆45m、 抢修道路塌陷5处；维修更换  150WLED  光源185盏、100WLED 光源132盏、60WLED 光源  210盏、30WLED 光源880只、更换隐患配电箱9个；更换路灯线路电缆4200米、维护接线井盖72块、查处路灯线路故障5处；修复更换宜水河两边的路灯和庭院灯30WLED  灯泡和灯罩 288个、60WLED 光源36盏、主线路电缆1500米、铸铁接线井盖板78块、安装路灯93杆。

(二)主要结论

我们经过资料收集、现场核实、访谈、问卷调查以及评价 分析等评价程序评定，基础设施维护项目综合得分92.43分，评价等级为“优秀”,详细情况见附件。

(三)绩效评价指标分析

1、 项目支出决策情况

一是项目立项。常宁市住房和城乡建设局常宁市财政局下 发的《关于核定2022年度城市市政基础设施维护改造项目建设 计划的通知》(常建财〔2022〕1号)进行项目立项，符合行业发展规划和政策要求，与市政中心职责范围相符。

二是绩效目标。市政中心自评报告中列示了绩效目标。

三是资金投入。  《2022年常宁市发展建设类项目支出预算 表》《关于核定2022年度城市市政基础设施维护改造项目建设 计划的通知》  (常建财〔2022〕1号)安排了基础设施维护35个项目预算资金2000万元。

2、 项目执行过程情况

一是资金管理。基础设施维护项目资金到位率为0%,资金 执行率为90.55%。维护资金拨付有完整的审批程序和手续，但 2022年度实际支出金额多为以前年度的项目支出、资金实际使用与资金安排不一致。

 二是组织实施。市政中心根据《常宁市财政资金管理办法》 《常宁市市政公用事业服务中心政府采购内部控制制度》管理项目，未编制基础设施维护项目管理制度及资金管理制度。

3、 项目产出情况。

一是产出数量。根据《关于核定2022年度城市市政基础设 施维护改造项目建设计划的通知》的文件，市政中心应完成维护项目35个，实际已实施35个。

二是产出质量。现场查看时情况较好，抽查的维护项目均有项目验收单。

三是产出时效。截至现场评价日，仍有部分已完工项目未结算，项目结算滞后。

四是产出成本。市政中心2022年度维护项目预算2000万元，实际支出1811.09万元。

4、 项目效益情况。

一是社会效益。减少了安全隐患，提高了市民日常生活、 工作、出行便利程度，有利于社会和谐； 一定程度上提升了城 市整体形象，有利于城市发展；市民群众生活质量和幸福感得到提升。

二是可持续发展的影响。提高了基础设施使用年限，提高了城市防汛排涝能力。

三是服务对象满意度情况。向街道、社区以及居民进行满意度调查，总体群众满意度为86.43%。

四、项目主要绩效

(一)全面提升防汛排涝应急处理能力，优化生态环境

基础设施维护需要立足生态环境。生态环境是基础设施维 护的物质基础，只有立足生态环境，保护生态环境，利用生态 环境，基础设施维护才能具有可持续性，才能真正体现美丽和 谐性。市政中心制定防汛排涝应急预案，将防汛排涝工作细化 到片区，网格到道路，责任到个人，使得防汛排涝得到有利保 障。充分利用汛前有限时间，组织人员按照防汛措施要求，进 行一次全面大检查，对城市防洪沟的维护和雨水井、检查井疏 通，发现事故隐患，及时进行整改，及时排除防汛隐患。同时 储备常备的防汛物资，做好防汛排涝项目规划，对城区内内涝 严重的排水管网进行改造，全面提升防汛排涝应急处理能力，优化生态环境。

(二)确保市民出行安全畅通，保障市民生命和财产安全

随着常宁市城市建设的不断发展，人流量和车流量不断增  多，市民对出行要求越来越高，为保证市政基础设施的完善和  功能正常运行，进一步提升常宁市的基础设施维护水平，呈现  良好的市容市貌。市政中心安排管理股室加强巡查，及时发现  道路破损、井盖破损缺失、公园座椅损坏等市政设施损坏情况， 做到及时发现，限时修补，有效解决了居民出行难等问题。同时通过夜间巡查和问题交办，及时对城区主要街道及支巷路灯设施进行检修，方便群众工作生活，保障人民群众生命和财产的安全。

(三)保障城市基础设施安全，提升城市整体形象

基础设施维护项目是常宁市市政府为解决市民健康绿色出  行，提升幸福感指数的重要民生工程和公益项目，也是创建文  明城市的重要组成部分。市政中心着力于对城区市政道路破损、 沉降、断裂、人行道(盲道)缺失、窨井盖破损等基础设施，  按照轻重缓急的原则依次进行整治，快修快补，确保道桥设施  完好，通行安全舒适；及时检测疏通污水管网，提高城市水污  染防治，优化生态环境，有效保障城市基础设施安全有效运行， 为广大市民打造舒适的生活环境，进一步提升城市整体形象，提高市民幸福感、获得感和安全感。

五 、存在的问题及原因分析

(一)专项资金尚未到位，由市政中心垫付

根据《2022年常宁市发展建设类项目支出预算表》,常宁 市财政局安排市政中心基础设施维护项目资金2000万元，截至 现场评价日，常宁市财政局尚未拨付项目资金，市政中心调剂其他财政资金垫付1811.09万元。

以上内容不符合《中华人民共和国预算法》第五十七条“各 级政府财政部门必须依照法律、行政法规和国务院财政部门的 规定，及时、足额地拨付预算支出资金，加强对预算支出的管理和监督”、第五十八条“各级预算的收入和支出实行收付实现制”的要求。不符合《财政部关于规范和加强中央预算单位  国库集中支付资金归垫管理有关问题的通知》  (财库〔2007)  24号) “发生下列特殊情况之一的，允许垫付资金：经国务院 批准并限时开工的基建投资项目支出；基建投资项目前期费用  支出；重大紧急突发事项支出；其他按规定允许垫付的支出”的要求。

(二)资金使用管理不规范

1、 资金使用不合规。2022年度实际支出金额多为以前年 度的项目支出。市政中心2022年垫付1811.09万元，其中用于 以前年度项目支出高达1569.26万元，占比86.65%,其中支付 2019年项目款33万元、2020年项目款426.31万元、2021年项目款1109.95万元。

以上内容不符合《中华人民共和国预算法》第六十三条“各 部门、各单位应当加强对预算收入和支出的管理，不得截留或  者动用应当上缴的预算收入，不得擅自改变预算支出的用途”的要求。

2、 资金实际使用与资金安排不一致。2022年度基础设施 维护项目计划安排实施“市城区路灯安装工程”“2022年度市 城区人行道板砖及路沿石常规维修”等35个项目，实际专项资 金用于“常宁市宜阳街污水管抢修工程”“常宁市玉虹豪庭路 口管道水毁人行道塌陷抢修工程”等90个项目，资金实际使用与资金安排不一致。

以上内容不符合《关于核定2022年度城市市政基础设施维护改造项目建设计划的通知》“已确定2022年城市基础设施维护项目建设计划，共计维护改造项目35个”的内容。

(三)项目管理不规范

1、 管理制度缺失。市政中心依据《常宁市市政公用事业服 务中心政府采购内部控制制度》 《常宁市财政资金管理办法》 对基础设施维护项目进行管理，未建立健全规范化、精细化基 础设施维护项目相关管理制度，缺乏对基础设施维护项目管理 流程的明确规定，项目实施缺少规范性；也未针对基础设施维 护项目制定项目资金管理办法，未明确规定资金列支范围，资金拨付的具体依据以及审批权限等。

以上内容不符合《中华人民共和国预算法》第十七条“各  级预算的编制、执行应当建立健全相互制约、相互协调的机制”的要求。

2、 项目结算滞后。2022年度支付基础设施维护项目共90 个项目，其中支付2019年至2021年实施的项目64个，占比 71.11%,结算效率低，结算滞后。如文府路路灯安装工程2020 年 8 月 2 0 日 竣T 验收，2022年1月29日付款，时间滞后17个月。

六 、有关建议

(一)合理安排预算，加强预算细化工作

市财政局尽快将资金拨付到位，市政中心在今后专项工作 中细化项目预算编制，根据当年项目建设情况、项目内容及工作任务匹配制订详细的资金使用计划，提高资金预算编制科学性、指导性。从源头上加强项目管理，为后期的项目运行提供有效支撑。

(二)强化资金落实，加快资金支出，发挥资金效益

市政中心落实申请财政资金拨付进度相关工作，保障 市政 设施运维经费，做好基础设施维护项目的工程款结算，确保资 金支出的时效性，提高项目专项资金的社会效益和效率。此外 市政中心应加强对财务人员的培训，按照资金对报账资料进行审核，保证资金按照计划使用，合法合规。

(三)加强项目管理

一是强化制度保障，着力建立健全的基础设施维护管理制  度。实施基础设施维护管理长效机制，必须以规范化、精细化 的管理制度为保障，用制度指导工作，用制度提高效能，确保 城市基础设施维护管理长效机制有序运行。二是加强验收管理。 验收是项目监督管理的重要环节，组织验收旨在客观评价资金 使用的总体情况，项目的整体推进完成情况，进一步提高项目管理水平和资金使用效益。

附件： 城市基础设施维护资金绩效评价指标表

常宁市城市基础设施维护资金绩效评价指标表

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