根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）精神，按照《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《预算绩效管理工作考核办法》（湘财绩〔2015〕15号）及常宁市财政局《关于开展2023年度绩效评价工作的通知》（常财绩〔2023〕146号）等文件规定，受常宁市财政局委托，我所于2023年11月3日至12月4日对常宁市人民政府宜阳街道办事处（以下简称“宜阳办事处”）2022年部门整体支出进行了绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门机构设置及在职人员情况

根据《中共衡阳市委办公室衡阳市人民政府办公室关于印发<常宁市机构改革方案>的通知》（衡办{2019}6号）、《中共常宁市委办公室常宁市人民政府办公室关于印发《常宁市深化乡镇（街道）机构改革实施方案》的通知》（常办［2019]41号）及《中共宜阳街道工作委员宜阳街道办事处职能配置、内设机构和人员编制的通知》（常办［2019]67号）的精神，宜阳办事处内设6个党政机构：党政综合办公室（统计管理办公室）、经济发展办公室（农业农村和扶贫工作办公室）、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室（村镇建设管理办公室）、社会治安综合治理和应急管理办公室、基层党建工作办公室。根据工作职责，下设3个事业单位：社会事业综合服务中心（文化综合服务站、退役军人服务站）、农业综合服务中心、政务服务中心。

根据《中共宜阳街道工作委员宜阳街道办事处职能配置、内设机构和人员编制的通知》（常办［2019]67号）核定宜阳办事处行政编制72名，事业编制3人，截止2022年12月31日，宜阳办事处机关实际在职人数73人，其中：财政统发54人，非统发19人。

（二）主要职能

中共宜阳街道工作委员会领导本地区经济、政治、文化、社会、生态文明建设等各项工作和基层社会治理；宜阳街道办事处依法行使政府管理和服务职能，主要职责如下：

1、宣传法律政策，促进村（居）民自治。贯彻执行法律法规，落实党和国家的方针、政策，坚持依法行政，推进民主政治建设，加强基层党组织建设。

2、统筹区域发展，优化发展环境。参与拟订本辖区发展的重大决策和建设规划并统筹落实，负责促进辖区经济建设、项目发展工作，承担优化发展环境、采集企业信息、服务辖区企业、促进项目发展等工作。

3、加强社会管理，创造良好环境。规范村（社区）集体经济管理，推进政务、村务公开；抓好人口和计划生育工作，保障妇女儿童合法权益；加强安全生产和公共安全，组织抢险救灾、优抚救助，及时上报和处置重大社情、疫情、险情，保护人民群众的生命财产安全。

4、发展公益事业，提供公共服务。组织实施与村（居）民生活密切相关的各项公共服务事项，开展社会保障服务；发展科教文卫事业，提供经济发展和社会进步信息服务，促进精神文明建设。

5、加强综合治理，维护社会稳定。负责辖区内社会治安综合治理、平安建设有关工作，接待上访群众，处理群体性突发事件，保证社会公正，维护社会秩序和社会稳定。

6、贯彻执行相关法律法规，落实党和国家的方针、政策，承担上级交办的其他任务。

（三）2022年重点工作

1、促发展、保稳定，维护社会大局安定和谐。

2、落实民生福祉。

3、抓队伍建设。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对2022年宜阳街道办事处的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等绩效考评，提高财政资金的使用效率，为财政部门预算管理提供决策依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价依据

1、绩效评价原则：绩效评价过程中遵循程序客观公正、操作简便高效、结果横向可比原则。

2、绩效指标体系：在共性指标体系基础上，根据宜阳办事处实际情况进行调整细化，具体见附表。

3、绩效评价方法：主要采用核查法、比较法、现场勘察等。

4、绩效评价依据：

（1）《关于开展2023年度绩效评价工作的通知》（常财绩〔2023〕146号）。

（2）常宁市宜阳办事处提供的2022年决算报表、工作总结、整体支出绩效评价自评等资料。

（3）常宁市宜阳办事处2022年财务资料。

（三）绩效评价过程

1、前期准备

按照绩效评价工作的要求，我所于2022年11月3日成立以袁发明、朱湘莲为主的绩效评价小组，对相关的国家法律、法规进行了认真学习，掌握政策，根据部门整体收支情况制定了部门整体支出绩效评价实施方案，设计了绩效评价指标体系。

2、组织实施

2023年11月，我所进行了现场评价工作，主要采取以下的方式：

①是与宜阳办事处进行沟通、询问，听取单位有关资金使用管理等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及建议等；

②是通过查看政策文件、内部控制管理制度、合同、账簿、记账凭证、原始凭证和明细账等资料，着重核查了财务收支、资产管理及内部控制制度等情况以了解支出具体情况；

③是根据单位职能和年初制定的部门绩效考核目标，对部分项目实地察看进展情况并进行了实地拍照。

3、分析评价

对评价过程中收集的资料进行整理、分析，形成初步评价意见，并依据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

三、2022年部门整体预算、收支情况

1、年初预算

一般公共预算拨款收入648.42万元为基本支出，其中人员经费528.22万元，公用经费120.20万元，项目支出零预算。

2、年终决算

收入情况：全年财政拨款收入1,457.07万元，其中一般公共预算财政拨款收入1,453.07万元、政府性基金预算财政拨款收入4.00万元。

支出情况：全年财政拨款支出总额1,457.07万元，其中：基本支出965.81万元，项目支出491.26万元。

结转和结余情况：年初、年末结转和结余无余额。

3、基本支出情况

基本支出是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2022年宜阳办事处基本支出为965.81万元，包括人员经费748.66万元，公用经费217.15万元。

4、“三公经费”支出使用情况

2022年常宁市财政局批复公共财政拨款“三公”经费预算数为13.40万元，其中公务接待费11.00万元；因公出国（境）费0.00万元；公务用车购置及运行费2.40万元（其中，公务用车购置费0.00万元，公务用车运行费2.40万元）。2022年“三公”经费决算支出13.37万元，其中公务用车运行费2.38万元，公务接待费10.99万元，如下：

单位：万元

5、项目支出情况

项目支出是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出，2022年度宜阳办事处项目支出无预算，决算项目支出491.26万元，支出项目如下表：

单位：万元

6、结算专户资金使用和节余情况：

结算专户全年收入总额365.16万元，支出440.86万元，期初余额450.37万元，期末余额374.67万元。

7、资产负债情况

截至2022年12月31日，宜阳办事处资产总额394.12万元，其中流动资产374.68万元，非流动资产19.44万元；负债95.90万元，全部为流动负债；净资产总额298.22万元，均为累计盈余。

四、部门整体支出绩效情况

2022年在市委、市政府的坚强领导下，宜阳办事处始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、二十大精神，统筹推进疫情防控和经济社会发展，较好地完成了年初目标任务，主要绩效体现如下：

（一）促发展、保稳定，社会大局安定和谐

1、底线工作有力确保

反电诈工作取得阶段成效，2022年共排查“两卡”线索10条，破获电信诈骗案件9起，抓获电诈类嫌疑人18人，成功劝返滞留缅北人员14人，机场拦截人员1人，发放防范电信网络诈骗宣传资料5000余份，“国家反诈中心”APP安装完成率名列全市前茅。

禁毒工作有效推进，2022年共打击毒品犯罪移送起诉4人，刑拘4人，逮捕4人，查处吸毒人员22人，强戒5人，社区戒毒3人，严格落实“逢嫌必检”、“重嫌必检”排查，开展了易涉毒娱乐场所和易涉毒制毒化学品企业检查，做好吸毒人员管控帮教工作，巩固禁毒成果。

另未成年人保护工作有序开展。

2、安全监管有效加强

消防安全落实到位，2022年全方位排查900余家，整改199家，落实群租房全面排查61户、整改35户，下达限期消防整改通知书117余份，并开展消防培训、消防应急演练。

溺水事故零发生，2022年发放宣传资料2600余份，签订承诺书1800余份，签订水塘（水库）承包人责任书200余份。

交通安全全面保障，2022年各村（社区）在主要交通路口设立了永久性交通安全宣传牌，联合相关部门深入开展交通领域“打非治违”工作，发放宣传单10000余份。

自建房安全隐患排查整治无死角，2022年下达经营性隐患房屋门店整治告知书81家，非经营性安全隐患自建房整改告知书173户，并拉警戒线与警示牌，拆除闲置危房4栋，撤离人员20人。

森林防火措施有效、辖区内无一起重大森林火灾事故。

3、信访矛盾调处有序，2022年受理群众来信来访投诉122件，处理12345政府热线159个，完成上级交办信访件11件，稳控25人，有力的维护了宜阳办事处的社会稳定。

(二)重细节、抓落实，民生福祉不断增强

1、民政保障更有温度，2022年及时发放特困人员生活补贴，全额报销医疗费用，办理残疾人两项补贴共计1013户，临时救助共计249人。

2、乡村振兴实施有为，2022年全力做好防返贫监测工作，落实雨露计划64人，产业帮扶35户，落实小额信贷，筹集资金近100.00万元用于乡村道路硬化、水塘维修加固、桥梁修建等基础建设，筹集资金100.00万元用于发展花椒、棉花、葡萄、山羊养殖等特色产业，完成全年厕改任务。

3、城乡治理推进有力，2022年重点以省S214线、桐江线、常宁北连接线、宜水保洁为环境卫生治理样板，改变了常宁北大门环境美化，投入资金创文巩卫和整治荣华商贸城消防通道，提升了城市形象。

另社会事业全面进步，疫情防控有效落实。

（三）抓队伍、重管理，基层组织建设坚强有力

1、理论学习更加深入，深入学习贯彻党的二十大精神，学习习近平总书记重要讲话精神，率先开展“一课一片一实践”活动，观看红星视频“红色警示教育片”，组织党员上台讲“微党课”，围绕党的创新理论、方针政策、习近平总书记重要讲话精神，结合自身经历和工作实际讲身边人身边事，将理论与工作实际相结合，不断提升个人素质，切实加强了基层队伍建设。

2、阵地建设更加巩固，组建党员工作队，建立屋场行动服务组，开展“党建提质、你我参与”、“党员先行、全民反诈”、“宣传贯彻二十大、清廉为民进基层”、“比学评促分类提升”等主题党日活动，有序推进各种底线守护工作开展。

3、正风肃纪更加彻底，持之以恒推进全面从严治党，营造风清气正的政治生态，依法查处各类违纪行为，党纪立案审查5人，诫勉谈话2人，约谈4人，其中1起涉农移交司法机关，配合市纪委做好该案的后半篇文章，拍摄警示教育片，以案释法，以案促教。

五、存在的问题和建议

1、绩效目标设立不明确

经查看2022年宜阳办事处部门整体支出绩效目标表，发现未能设定明确的整体绩效目标，无产出指标，效益指标为“指标1：用于基本工资、津补贴、奖金、其他工资福利支出、办公费、公务用车、公务接待、差旅费、其他商品服务支出和对家庭个人补助等；指标2：用于职工福利住房公积金”，未能明确资金使用所要完成的数量、质量、成本、时效、效益等指标，不符合《湖南省预算绩效目标管理办法》“第十五条（一）预算部门编制年度预算时，根据部门职能职责和年度工作计划，预计部门整体支出在本年度内所要达到的总体产出和效果，编制《部门整体支出绩效目标申报表》”之规定。

2、费用支出合理、合规性有待规范

2.1个别重大支出未附“三重一大”资料

根据《宜阳街道“三重一大”集体决算制度》、《宜阳街道办事处机关干部管理制度》文件规定“单项支出3.00万元以上（含3.00万元）必须经过党政联席会议研究后审批”，经抽查会计凭证资料发现，个别费用超出3.00万元未附党政联席会议决议资料，如2022年6月记账9#付办事处城乡标准化治理费用61,016.00元，2022年9月记账16#付办事处创文巩卫皮癣清理费126,000.00元未附党政联席会议决议资料。

2.2个别费用存在未直接支付

经抽查会计凭证资料发现，如下费用未直接支付。

3、财务核算、管理有待加强

3.1决算报表编制与财务报表口径不一致

决算数据与财务报表数据不一致，没有真实反映单位财务状况及预算执行情况，使财务数据与决算数据脱勾脱节，2022年决算报表中基本支出965.81万元，项目支出491.26万元，而财务报表中基本支出为1,073.99万元，项目支出为378.25万元，两份报表填报口径不一致。

3.2基本支出与项目支出核算不清

查看决算数据发现部分转移支付在基本支出核算，如下：

3.3固定资产管理不到位

①无卡片管理，也未按要求落实固定资产清查；

②2022年1月47#列支食堂费用47,430.00元中有电器33,617.00元未作固定资产入账处理。

建议：

1、部门整体绩效目标应细化、量化，明确资金使用所要完成的数量、质量、成本、时效、效益等指标。

2、加强费用报销管理，强化费用的合理合规性，杜绝款项二次支付。

3、加强财务核算和管理，细化工作，数据做到账表一致，基本支出与项目支出核算清晰，并按规定落实固定资产清查和卡片管理及按《政府会计准则》核算固定资产。

六、绩效评价结果及评价结论

根据评价方案中评价体系，我们设置了“投入”、“过程”、“产出及效果”3个一级指标，5个二级指标，18个三级指标进行评价工作。以现场采集的基础数据、收集的评价相关资料为基础，综合运用目标比较法、成本效益法、历史比较法等评价方法，对照评价指标打分，2022年宜阳办事处部门整体支出绩效评价综合评分为“87分”（具体详见报告附件1），评价等级为“良好”。

通过本次绩效评价，我们认为2022年宜阳办事处部门整体支出在信息公开、职能履行、履行效益等方面总体执行情况良好，但同时存在绩效目标设定不合理、财务管理欠规范等问题。

附件下载：