为全面掌握常宁市融媒体中心(以下简称"市融媒体中心" 或"单位")2023年度部门整体支出情况及取得的效果,进一   步规范和加强部门整体资金使用管理,切实提高资金使用效益, 根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中   发〔2018〕34号)、财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财   预〔2020〕10号)、湖南省财政厅《关于印发湖南省预算支出   绩效评价管理办法的通知》(湘财绩〔2020〕7号)和常宁市财   政局《关于开展2024年度绩效评价工作的通知》(常财绩〔2024)   76号)等有关文件规定,常宁市财政局委托湖南嘉宏会计师事   务所(普通合伙)对市融媒体中心2023年度部门整体支出情况   进行了绩效评价。部门整体支出绩效评价情况报告如下:

一、部门基本情况

(一)机构设置

常宁市融媒体中心作为市委直属正科级公益类事业单位,内 设综合股、人事股、财务统计股、安全保障部、规划发展部、公 共服务部(科技部)、广播电视转播台、经营管理部、总编辑部、 记者部、编辑制作部、新媒体部、报社编辑部。下设3个直属二 级单位,分别是常宁电视台、常宁人民广播电台、常宁市广播电 视宽带网络中心,由市融媒体中心统一核算。

(二)人员情况

根据中共常宁市委办公室《关于印发<常宁市融媒体中心机 构编制方案>的通知》(常办〔2020〕2号),市融媒体中心机 关事业编制93名,设主任兼总编辑1名,副主任兼副总编辑3 名,股级负责人13名。常宁电视台核定事业编制39名,设台长 1名。常宁人民广播电台核定事业编制12名,设台长1名。常 宁市广播电视宽带网络中心核定事业编制117名,设主任1名。 经常宁市机构编制事务中心调整后,市融媒体中心核定编制84 名,常宁市人民广播电台编制12名,常宁电视台39名,常宁市 广播电视宽带网络中心95名,共计230名。

2023年末市融媒体中心在职人数185名,退休人员109名。

(三)主要职能

1.把握正确舆论导向,认真贯彻执行党中央、国务院和省、 衡阳市、常宁市有关新闻宣传、文艺宣传方面的路线、方针、政 策和法律法规,围绕常宁市委、市政府中心工作组织和开展全市 融媒体新闻宣传舆论引导工作。

2.负责常宁市融媒体中心事业、产业的规划、发展、建设与 管理;负责组织审查融常宁市融媒体中心广告播出,开展相关经

营。

3.负责常宁市融媒体中心新技术的科学研究和开发利用,提 升融媒体的科技含量和发展水平,促进深度融合。积极开展常宁 市融媒体中心的对外交流与合作。

4.坚持移动优先,做好常宁市融媒体中心节目的采编、制作、 审核、播控、传输、发射工作。

5.负责组织和推进常宁市融媒体中心改革发展,加强融媒体 队伍建设,提高人员素质;负责管理中心所属各单位。

6.根据市政府的授权承担常宁市融媒体中心及所属单位的 国有资产的管理和经营,并负责其保值增值。

7.为全市机关事业单位、企业和人民群众提供更多更好的融 媒体产品服务,满足人民群众精神文化需要。

8.完成市委、市政府交办的其他事项。

(四)项目年度绩效目标

1.认真贯彻执行党中央、国务院和省、衡阳市有关新闻宣传、 文艺宣传方面的路线、方针、政策和法律法规,把握正确舆论导 向,宣传主流意识形态。

2.负责本台广播电视事业、产业的规划、建设与管理;负责 组织审查本台广告播出,开展相关经营。

3.负责本台广播电视新技术的科学研究和开发利用,提升本

台广播电视的科技含量和水平。

4.负责本台广播电视节目的采编、制作、审核、播控、传输、 发射工作。

5.负责发展广播电视事业,推进本台广播电视事业改革,加 强广播电视队伍建设,提高人员素质;负责管理台属各单位。

6.负责本台物业管理及相关产业的开发、发展。

7.承办市委、市政府以及市委宣传部交办的其他事项。

二、绩效评价工作情况

根据常宁市财政局《关于开展2024年度绩效评价工作的通 知》(常财绩〔2024〕76号),本所于2024年9月2日派出评 价工作组进行现场评价,截至2023年12月31日,市融媒体中 心2023年度部门整体支出2414.52万元,其中基本支出1893.47 万元,项目支出521.05万元,评价工作组对部门整体资金支出 明细账、记账凭证及相关附件、资产管理、项目实施等资料进行 了全面查看,查看项目数7个,占项目总数100%。根据现场评 价了解的情况及相关资料的分析情况,本所对市融媒体中心 2023年度部门整体支出进行了综合评价,并形成了绩效评价报 告。

三、部门整体执行情况及主要结论

(一)部门管理制度及执行情况

市融媒体中心从财务管理、资产管理、业务管理等方面不断 加强自身的制度建设,于2020年12月出台了《常宁市融媒体中

心管理手册》。通过评价,市融媒体中心部分管理制度基本得到 执行,但在实际的管理过程中仍然存在制度执行不到位的情况。

(二)部门产出效果

市融媒体中心通过对无线覆盖运行、乡村广播等设备的维 护,通过印发常宁报刊、新闻播报等手段,提高了群众的收视收 听质量,强化了全媒体舆论引导能力,提升了基本公共文化服务 水平,进而营造良好社会风气,促进社会和谐进步。

市融媒体中心创新传播形式,结合了传统新闻报道、抖音号 及公众号等方式,促进了传统媒体与新兴媒体融合。2023年制 作了宣传短视频、原创歌曲,开辟了专题精品栏目,优质文化产 品和服务日趋丰富,服务能力和水平明显提高。

(三)主要结论

我们经过资料收集、现场核实、访谈、问卷调查以及评价分 析等评价程序评定,市融媒体中心2023年度部门整体绩效评价 共性指标得分28.17分,个性指标得分52分,综合得分80.17 分,评价等级为"良",详细情况见附件。

四、一般公共预算支出情况

(一)部门整体收支余概况

2023年市融媒体中心年初预算数2364.79万元,预算调整 96.82万元,上年结转结余428.82万元,调整后预算数为2890.43 万元,决算支出2414.52万元(其中:基本支出1893.47万元, 占整体决算支出的78.42%,项目支出521.05万元,占整体决算支出的21.58%),年末结转475.91万元。明细见下表:

                                                                                                           单位:万元

注:其他收入年初预算443.8万元为本级财政局向市融媒体中心下达的2023年应完成自营收 入任务数。

(二)基本支出情况

1、基本支出整体情况

2023年市融媒体中心基本支出决算数1893.47万元,其中用 于人员经费支出1762.41万元,日常公用经费131.06万元。明细见下表 :

                                                                                                       单位:万元

2023年度市融媒体中心基本支出预算控制率97.15%,其中 人员经费预算控制率96.95%,日常公用经费预算控制率100%。 支出较上年增加307.42万元,其中人员经费增加180.17万元,系 2023年市融媒体中心因工作需要对人员进行调整导致;日常公用 经费增加127.25万元,系2023年增加了办公费、工会经费、办公 用品购置等费用。

2、"三公"经费情况

2023年市融媒体中心无"三公"经费决算支出。

3、政府采购执行情况

市融媒体中心2023年度政府采购年初预算数875.35万元,实   际政府采购支出200.07万元,其中货物支出130.06万元、工程支   出0.50万元、服务支出69.51万元,政府采购支出较年初预算减少   675.28万元。政府采购支出项目符合预算规定,但采购流程存在   执行不到位的情况,详见后述第九条"存在的问题及原因分析" 中第(三)点描述。

4、资产管理情况

评价小组现场盘点核实了资产情况,市融媒体中心本年度无  资产处置收入,账面固定资产数与单位资产管理信息系统一致,  资产保存完整、使用合规、配置合理。但也存在资产管理制度不   够完善等方面问题,详见后述第九条"存在的问题及原因分析" 中第(三)点描述。

(三)项目支出情况

1、项目支出整体情况

市融媒体中心项目支出年初预算数267万元,预算调整 355.47万元,上年结转结余319.03万元,调整后预算数为941.50 万元,决算支出521.05万元,年末结转结余420.45万元。明细 见下表 :

                                                                                                                 单位:万元

(1)广播电视节目无线覆盖运行维护费(中央)

该项目资金主要用于应急广播体系建设及调频、电视和中波 发射机的运行和维护。项目资金共计156.36万元,其中本年下 达31.20万元。截至2023年12月31日,项目资金决算支出2.94 万元,本年结转结余153.42万元。

(2)演播厅建设及硬件设备购置费

该项目资金主要用于演播厅建设及设备购置。项目资金共计 191.1万元,其中本年下达80万元。截至2023年12月31 日, 项目资金决算支出7.82万元,本年结转结余183.28万元。

(3)广播电视节目无线覆盖运行维护费(省级)

该项目资金主要用于广播电视台站设备维护及电费。项目资 金共计40.30万元,其中本年下达8.10万元。截至2023年12  月31 日,项目资金决算支出14.15万元,本年结转结余26.15  万 元 。

(4)农村文化建设费

该项目资金主要用于农村电影放映、文化信息共享工程、农 村文化活动、农村体育活动等文化体系建设。本年下达20万元, 截至2023年12月31日,该项资金尚未使用,本年结转结余20 万 元 。

(5)旅游发展专项

该项目资金主要用于发展地方旅游。本年下达10万元。截 至2023年12月31日,该项资金尚未使用,本年结转结余10 万 元 。

(6)常宁报经费。

该项目资金主要用于为常宁文明创建进行宣传报道,更好开 展宣传服务的工作经费。本年下达资金64万元。截至2023年 12月31 日,项目资金决算支出64万元。

(7)文明城市栏目、新闻采编

该项目资金主要用于弥补原就职于湖南有线常宁网络有限 公司现调入广播电视宽带网络中心的74名事业人员经费及工作 经费。本年下达资金100万元,截至2023年12月31日,项目

资金决算支出100万元。

(8)红网常宁分站维护费

该项目资金主要用于平台对接维护经费。本年下达资金2 万元。截至2023年12月31 日,项目资金决算支出1.60万元, 本年结转结余0.40万元。

(9)记者节经费

该项目资金主要用于开展记者节,奖励优秀记者。本年下达 资金4万元,截至2023年12月31日,项目资金决算支出4万 元。

(10)软件平台项目维护费

该项目资金主要用于平台对接维护经费。本年下达资金40 万元,上年结转结余40万元,截至2023年12月31日,项目资 金决算支出54.41万元,本年结转结余25.59万元。

(11)村村通工程、乡镇广播站建设

该项目资金主要用于常宁市广播电视宽带网络中心乡镇广 播设备运行维护费。本年下达资金57万元,截至2023年12月 31 日,项目资金决算支出57万元。

(12)"常宁市与台东县两地少数民族文化交流活动"经费

该项目资金主要用于开展常宁市与台东县两地少数民族文 化交流活动。本年下达资金10万元,截至2023年12月31日, 项目资金决算支出10万元。

(13)附属单位上缴收入及账户结息

该项目资金来源于银行账户结息资金及下属常宁市广电文 化传媒有限公司上缴的收入。本年结息资金5.23万元、上缴收 入99.39万元。截至2023年12月31 日,项目资金决算支出104.62 万元,主要用于支付工会员工福利、常宁市广播电视宽带网络中 心工资、2021年绩效奖金以及其他运转经费。

五、政府性基金预算支出情况

市融媒体中心2023年度无政府性基金预算安排。

六、国有资本经营预算支出情况

市融媒体中心2023年度无国有资本经营预算安排。

七、社会保险基金预算支出情况

机关事业单位基本养老保险缴费181.62万元、职工基本医 疗保险缴费102.93万元,住房公积金129.42万元及其他社会保 险缴费8.65万元。

八、部门整体支出绩效情况

(一)亮点突出,媒体融合全面发展

市融媒体中心致力于打造融媒体产品生产平台和综合信息 服务平台,把各种形式的传播方式融合成一个整体,强化内容生 产的有机融合,并利用870余平方米的调度指挥中心,实行各媒 体集中办公、流水作业。

市融媒体中心在推动媒体融合中与湖南红网技术合作建设 融媒体传播平台,实现内容、数据共享融通,建设自己的内网"媒 资平台",做到所有采访素材先入内网,在内网完成编审后再进

入外网"红网云",确保安全可靠。

市融媒体中心着重内容产出精品化。 一是特色文化品牌化。  市融媒体中心将身边的民俗文化和散落在常宁的地方特色文化   串珠成链,通过创作不同形式的作品,借由优秀的传播手段,提   升特色文化知名度。二是专题专栏精品化。市融媒体中心2023   年开辟了《启航》《最美是吾乡》等多个精品栏目,"大义常宁" APP 推出《清廉常宁》《春耕备耕进行时》等系列报道专栏。

市融媒体中心以自身为枢纽构建媒体与公共服务融合。一是 通过媒体手段与17个友好行政事业单位合作,开设宣传端口,及 时宣传业务范围、对公信息、党建工作等内容,实现合作双赢; 二是坚持移动优先,努力打造"指尖上的综合服务大厅",利用 "大义常宁"APP连接政务信息平台,开通综合服务功能,形成 "网上办事"服务平台基本框架;三是不断提升专业化服务水平, 增强"造血"功能。为本地小微企业销售产品建立合作渠道,开 设电商专栏,带动本地电商平台。

(二)基础夯实,底线工作全面落实

市融媒体中心始终把政治建设作为顶层设计的首要任务,牢 牢把握正确的政治方向和舆论导向,确保所有工作都体现党的意 志、反映党的主张、维护党的权威、巩固党的团结。

市融媒体中心努力健全制度建设。一是制定了中心安全播出 工作联席会议制度,成立了中心领导小组。确保融媒体中心安全  播出,零事故;二是建立健全安全播出和网络视听安全管理制度,

领导小组即为安全播出指挥部,负责涉及广播电视和网络视听安 全的突发事件的应对,确保各相关部门在播出期间的联络畅通。

九、存在的问题及原因分析

(一)绩效目标不够细化量化

市融媒体中心部门整体绩效目标未细化到具体工作任务,未 通过可衡量的指标值予以体现,如"负责本台广播电视新技术的 科学研究和开发利用,提升本台广播电视的科技含量和水平;负 责本台广播电视节目的采编、制作、审核、播控、传输、发射工 作"仅以笼统的表述作为绩效目标,不便于衡量绩效目标与预算 的匹配度。

(二)预算编制精准度有待提升

一是单位预算执行率较低。市融媒体中心2023年度年初预 算批复数2364.79万元,调整后预算数为2890.43万元,年终部 门决算支出2414.52万元,结余资金475.91万元。2023年预算 执行率为83.53%,结转结余率为16.47%。主要是专项资金项目 预算执行率较低,原因是演播厅建设未启动、广播电视节目无线 覆盖专项支出未制定详细预算、年初结转过多上年结余项目资 金,导致专项资金闲置。

二是政府采购执行率较低。市融媒体中心2023年度预算批 复政府采购875.35万元,实际完成政府采购200.07万元,其中 其中货物支出130.06万元、工程支出0.50万元、服务支出69.51 万元。政府采购执行率为22.86%,执行率较低,主要原因是预

算编制时未准确预估政府采购的实际需求量。

(三)预算管理及执行有待加强 1.资产管理制度执行不到位

市融媒体中心对办公资产购置、固定资产购置及管理处置、 车辆人员配置及惩处进行了相关规定,但仍存在资产管理不到位 的情况,一是资产台账信息与实物资产信息不一致。本次审计人 员监盘时,发现资产台账中的资产编号与实物编号不一致、部分 资产入账计量数量与实物实际计量数量不一致;二是市融媒体中 心二级单位广播电视台宽带网络中心闲置的湘D7TV88 公务车 未及时进行申报处置。

2.政府采购流程不合规

市融媒体中心2022年9月预进行机关草坪石头清运工程, 由单位刘建生负责采购等事项,2023年1月16日采用发票报销 方式向刘建生支付机关草坪石头运费0.58万元。市融媒体中心 直接由单位职工作为采购主体来实施,未按照政府采购流程签订 合同并履行验收程序。

3、资金使用不合规

市融媒体中心存在超额使用现金支付费用。如2023年8月 30号市融媒体中心现金支付员工报销培训费0.3万元、2023年

10月24日现金支付员工报销重阳节餐费0.29万元、2023年10 月27日现金支付常宁市顺通客运有限公司重阳节租车费0.2万 元 。

4、未履行预扣预缴个人所得税义务

市融媒体中心支付个人劳务费未履行预扣预缴个人所得税 义务,可能会导致单位存在税务风险。如2023年12月28日支 付蹇祥生树木移栽劳务费0.78万元、陈君树木移植、修剪劳务 费0.24万元,均未按次预扣预缴个人所得税。

5、项目支出与基本支出边界不够清晰

市融媒体中心将2023年支付的事业单位人员培训费3.91万 分别列入基本支出1.38万元,项目支出2.53万元。根据培训内 容,均应归属为基本支出。

6、预决算信息不准确

决算公开信息不准确,可能会导致公众对政府的信任度下 降,影响政府的声誉和形象。如市融媒体中心2023年决算表培 训费列入基本支出1.38万元,项目支出2.73万元,共计4.11万 元。单位2023年实际支出培训费4.21万元,其中支付事业单位 人员培训费3.91万元,支付媒体运营专业培训0.3万元。

(四)少数产出未达预期目标

根据中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金(一般项 目)申报表,市融媒体中心应于2023年12月31日完成演播厅 建设,截至现场评价日项目仍未开工。

十、下一步改进措施

(一)完善绩效目标体系,科学设置绩效指标

建议市融媒体中心加强对《湖南省预算绩效目标管理办法》的学习,完善绩效目标申报流程,明确专人统筹,根据股室工作  职责,分股室指定业务人员配合,科学合理设定整体绩效目标, 并根据年度工作任务结合市级考核指标以及重点工作计划,将绩 效目标分解细化为各股室具体工作任务,进而形成全面、清晰、 可衡量并与部门任务数、预算资金量相匹配的绩效指标。

(二)控制政府采购成本,规范验收流程

建议市融媒体中心加强政府采购管理,完善政府采购流程, 对多频次、小额度的政府采购活动进行规范,尽量通过湖南省政 府采购电子卖场采购,以便于各级财政部门按预算管理级次对采 购人、采购活动进行监管。

(三)合理配置预算,规范预算管理

一 是建议市融媒体中心根据实际情况对经常性发生项目、 重点项目制定详细的项目管理办法和资金管理办法,对项目的组 织管理、具体实施、资金使用等各环节进行细化,提高项目管理 的规范性和资金使用效益。项目执行过程中,对于上级已安排资 金但不能按计划实施的项目要及时上报至上级部门予以调整,避 免专项资金结余结转多年仍未使用及财政资金闲置的情况;二 是在预算执行时厘清基本支出与项目支出边界,避免在项目支 出中列支部门运行维护经费等一般性支出。

(四)加强税务知识学习,严格履行扣缴义务人义务

建议市融媒体中心财务人员应做好税务科普工作,督促相关 的股室在申请支付临时性劳务、授课费时规范流程,依法预扣预缴个人所得税。

(五)强化主动公开意识,做好相关配套工作

建议市融媒体中心继续深化预算管理制度改革,完善预算编 制,进一步加强预决算信息收集、整理、分类等基础工作,增强 预算公开工作的针对性、有效性,保证预算公开内容的完整性、 准确性。

(六)加强项目监督管理,提升项目产出效益

建议市融媒体中心联合相关部门制定年度计划时,应结合实 际情况合理规划项目。项目执行过程中,严格按照计划执行,对 项目进度等情况进行动态掌握。

附件:2023年度常宁市融媒体中心部门整体支出绩效评价指标表

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2023年度常宁市融媒体中心部门整体支出绩效评价指标表         

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