2023年度常宁市教育局部门决算
发布时间：2024-08-29来源：常宁市教育局
目录
第一部分 常宁市教育局概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分 部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于预算绩效情况的说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 常宁市教育局概况
一、 部门职责
（一）贯彻执行党和国家教育工作方针、政策、法律和法规；研究制定全市教育发展规划。
（二）统筹管理全市学前教育、基础教育、职业教育、成人教育、民族教育以及社会力量办学等工作。
（三）指导各级各类学校贯彻国家教育方针，提高教育教学质量。
（四）统筹管理全市各中小学校教育经费和教育费附加及其他财政性教育经费。
（五）协调和指导学校安全保卫、法制教育等工作，创建平安校园。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置
常宁市教育局内设机构包括：各类学校325数，其中幼儿园179所、小学83所、初中50所（含九年一贯制学校、特殊学校）、高中9所、职业中学4所。按教育阶段划分，义务教育阶段学校共计133所。非义务教育阶段学校192所。
（二）决算单位构成
常宁市教育局2023年部门决算汇总公开单位构成包括：常宁市教育局本级以及义务教育阶段学校工资社保等收支决算在内的汇总决算。
第二部分 2023年度部门决算表
（9张公开表格作为附件）
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分 常宁市教育局2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支出总计54984.83万元，与2023年相比，减少52.74%。主要是因为本年度财政局把我市义务教育阶段学校的财务决算工作，安排由教育经费核算管理中心独立公开，这一调整导致了统计口径和资金分配方式的变化，从而影响了整体收支的增长情况。
二、 收入决算情况说明
2023年度收入合计54984.83万元，其中财政拨款收入45358.79万元，占总收入的82.49%，政府性基金收入75.70万元，占总收入的0.14%，其他收入9550.34万元，占总收入的17.37%。
三、 支出决算情况说明
本年支出合计54984.83万元，其中基本支出23755.69万元，占总支出的43.20%，项目支出31229.15万元，占总支出的56.80%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计45358.79万元，与2022年相比，下降58.71%，主要是因为本年度财政局把我市义务教育阶段学校的财务决算工作，安排由教育经费核算管理中心独立公开，这一调整导致了统计口径和资金分配方式的变化，从而影响了整体收支的增长情况。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2023年度支出合计45358.79万元，其中基本支出23755.69万元，占总支出的52.37%，项目支出21603.10万元，占总支出的47.63%。财政拨款支出比上年下降58.71%，主要是因为本年度财政局把我市义务教育阶段学校的财务决算工作，安排由教育经费核算管理中心独立公开，这一调整导致了统计口径和资金分配方式的变化，从而影响了整体收支的增长情况。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2023年度财政拨款支出45358.79万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出29.38万元，占0.06%；国防支出（类）支出75万元，占0.17%；教育支出（类）支出35785.40万元，占78.89%;社会保障和就业支出（类）支出5681.85万元，占12.53%；卫生健康支出2782.03万元，占6.13%；住房保障支出（类）1005.11万元，占2.2%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2023年度财政拨款支出年初预算数为66775.76万元，支出决算数为45358.79万元，完成年初预算的67.93%，其中：
1、一般公共服务（类）其他一般公共服务（款）其他一般公共服务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为29.38万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：此科目反应了纪检组工作经费的支出等情况。
2、国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）。
年初预算为0万元，支出决算为75.00万元，决算数大于预算数的主要原因是：此科目反应在了疫前新兵训练经费支出情况。
３、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。
年初预算为3057.73万元，支出决算为3695.49万元，完成年初预算的120.86%，决算数大于年初预算数的主要原因是：教育局机关运行经费从上年的一般公共服务项调至行政运行项，绩效工资和年终奖的30%部分均从此项目列支以及从一般行政管理事务项调整支出至行政运行项目。
４、教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1016.89万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本科目包含了绩效工资。
５、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为127.62万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：本科目包含了绩效工资。
6、教育支出（类）普通教育（款）学前教育、小学教育、高中教育、其他普通教育支出（项）。
年初预算为62861.71万元，支出决算为23599.90万元，完成年初预算的37.54%，决算数小于年初预算数的主要原因是：本年度财政局把我市义务教育阶段学校的财务决算工作，安排由教育经费核算管理中心独立公开，这一调整导致了统计口径和资金分配方式的变化，从而影响了整体收支的增长情况。
7、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育、其他职业教育（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1878.31万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：常宁市职业中等专业学校和常宁市教师进修学校两个单位为一级预算单位，年初预算批复单独批复了两学校的预算。而中职免学费和中职助学金资金均通过教育局账户转拨至两所学校。
8、教育支出（类）广播电视教育（款）广播电视学校支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为22.33万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分广播电视学校财政拨款经费通过教育局拨付。
９、教育支出（类）特殊教育（款）其他特殊教育支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为53万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：拨付了特殊教育学校经费。
10、教育支出（类）广播电视教育（款）进修及培训支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为89.32万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：部分进修学校支出通过教育局拨付。
11、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为1458.98万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初没有作预算安排，年末根据三税计算返还给教育使用。
12、教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为3843.56万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初没有作预算安排，年末高考、学业水平考试分成返还教育。
13、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）对机关事业单位基本养老保险基金的补助（项）。
年初预算为478.14万元，支出决算为5459.74万元，完成年初预算数的1141.87%；决算数大于年初预算数的主要原因是：社会保障缴费全部由教育局统一上缴。
14、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。
年初预算为0万元，支出决算为222.11万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初没有作预算安排。
15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。
年初预算为151.27万元，支出决算为1673.92万元，完成年初预算的1106.58%，决算数等于年初预算数的主要原因是：如期缴纳了单位医疗保险。
16、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为0万元，支出决算为951.90万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：如期缴纳了义务教育阶段学校医疗保险。
17、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。
年初预算为226.91万元，支出决算为1005.11万元，完成年初预算的442.96%，决算数大于年初预算数的主要原因是：本年元月缴纳了2022年度的住房公积金。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度财政拨款基本支出23755.69万元，其中：人员经费23570.67万元，占基本支出的99.22%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、助学金、社会保障缴费、住房公积金等；公用经费185.02万元，占基本支出的0.78%，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维护费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为10万元，支出决算为8.46万元，完成预算的84.6%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数与预算数持平。
公务接待费支出预算为10万元，支出决算为8.46万元，完成预算的84.6%，决算数等于预算数的主要原因是严格执行了2021年年初预算，认真贯彻落实了常办发【2018】20号关于进一步规范常宁市党政机关公务接待管理的有关规定和常财行【2019】13号关于明确常宁市党政机关公务活动用餐有关事项的通知精神，严控招待费用，节约了开支。与上年相比减少15.59万元，减少的主要原因是认真贯彻落实了常办发【2018】20号关于进一步规范常宁市党政机关公务接待管理的有关规定，严控招待费用。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0.0%，决算数与预算数持平。与上年相比无变化。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算8.46万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0.0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0.0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为8.46万元，全年共接待来访团组161个、来宾人次1539，主要是高考、中考、各部门各项检查、督查、调研等发生的接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，0截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
2023年度政府性基金预算财政拨款收入75万元；年初结转和结余0万元；支出75万元，其中基本支出0万元，项目支出75万元；年末结转和结余0万元。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2023年度机关运行经费支出2908.74万元，比上年决算数减少53.55万元，负增长1.92%。主要原因是：本年度我单位压减一般性支出，同时调整办公用品购置到项目支出。
十、一般性支出情况
2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费332.79万元，用于开展各项业务技能培训，人数2528人，内容为教师国培计划、各项业务技能培训等；没有举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2023年度政府采购支出总额3300万元，其中：政府采购货物支出2100万元、政府采购工程支出850万元、政府采购服务支出350万元。授予中小企业合同金额1150万元，占政府采购支出总额的34.85%，其中：授予小微企业合同金额1150万元，占政府采购支出总额的34.85%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆0；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、关于2023年度预算绩效情况的说明
（一） 绩效管理工作开展情况
在2023年，教育局高度重视预算绩效管理，视其为提升资金效益、优化资源配置、促进教育高质量发展的关键。我们严格遵循上级规定，构建了完善的绩效管理体系，明确了职责、流程、标准及监督机制。通过加强组织领导、完善制度、强化培训宣传、实施全过程绩效管理及注重结果应用等措施，有效推动了绩效管理工作。在预算编制时，我们确保绩效目标科学合理；执行中，强化监控与调整；结束后，全面自评与部门评价，确保资金效益最大化。这些努力显著提升了教育资金的使用效率，为教育事业发展提供了坚实支撑。然而，我们也意识到在绩效管理过程中存在不足，如部分项目绩效目标达成不理想等，需在未来工作中持续优化与改进，以进一步提升绩效管理水平。
（二） 部门整体支出绩效情况
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目3个，二级项目3个，共涉及资金9653.57万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0.0%。组织对2023 年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0.0%。
组织对“中小学国家培训”“支持学前教育发展专项资金”等6个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出9653.57万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看：
1、2023年义务教育阶段中学补助公用经费标准为850元/生.年，小学补助公用经费标准650元/生.年，特教学生年生均6000元的标准，不足100人的学校按100人拨付公用经费，对于寄宿制学校按寄宿生人数拨付300元的生均公用经费。补助公用经费主要用于学校教育教学活动、教师培训、维修添置、水电、交通差旅邮电、器设备、图书资料购置等。
2、2023年社会保障缴费单位负担部分已由财政足额预算安排。
3、教育经费全部按要求投入到各个项目，做大做强了我市教育事业。主要采取以下方式确保教育支出发挥最大效能：一是严格要求学校不准新增赤字，二是要求学校使用公用经费按“保工资、保运转、保扶贫、保项目”的侧重原则做到“四保障”。三是财政投入力度不继加大，为我市化解大班额减轻了压力。本年度有重点项目支出：教育支出（类）教育管理事务（款）一般行政管理事务支出（项）4840万元，教育费附加安排的支出（款） 其他教育费附加安排的支出（项）0万元，其他教育支出（款）其他教育支出（项）0万元等。
（二）存在的问题及原因分析
在2023年度的绩效管理工作中，我们面临的一个显著问题是建设类项目的总体绩效目标和绩效指标完成情况不理想。深入分析其原因，主要有两方面：首先，地方财政资金的紧张状况是制约项目进展的关键因素。由于资金短缺，部分建设类项目无法及时获得必要的财政支持，导致项目推进缓慢，甚至部分环节因资金不到位而停滞不前。这种资金拨付的滞后性严重影响了项目的整体进度和绩效目标的实现。
其次，工程项目实施过程中的繁琐手续也是不容忽视的问题。从项目立项、审批到施工许可、验收等各个环节，涉及多个部门和复杂的程序，这些手续往往耗时较长，且容易出现信息不对称和沟通不畅的情况。这种繁琐的办理流程不仅增加了项目的时间成本，还可能因延误工期而引发一系列连锁反应，如材料价格上涨、人工成本增加等，进一步加大了项目实施的难度和成本，从而影响了绩效指标的完成。
针对上述问题，我们需要积极寻求解决方案，如加强财政资金的统筹调度，优化项目审批流程，提高部门间的协同效率等，以确保建设类项目能够顺利推进，实现既定的绩效目标和指标。
第四部分 名词解释
一、一般公共预算财政拨款：本级财政部门当年拨付的财政预算资金。
二、其他收入：预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款收入”等之外取得的各项收入。
三、基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。
四、项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。
五、三公经费：政府部门用于财政拨款经费安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费用、公务接待费用。其中因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的住宿费、差旅费、伙食补助费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费用反映单位公务用车购置及维修费、燃料费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
六、机关运行经费：反映行政单位和参照公务员法管理事业单位履行一般行政管理职能、维持机关日常运转所必须的，用公共预算财政拨款开支的费用，包括办公及印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、福利费、物业管理费、日常维修费、专用材料费、一般购置费等费用。
第五部分 附件
2023年度部门整体支出绩效评价报告
2023年度部门决算公开表格