第一部分  目录

一、部门基本概况

（一）职能职责

（二）机构设置

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

（一）收入预算

（二）支出预算

四、一般公共预算拨款支出预算

（一）基本支出

（二）项目支出

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

（二）“三公”经费预算

（三）政府采购情况

（四）国有资产占有使用情况

（五）预算绩效管理情况

六、名词解释

七、常宁市审计局部门预算公开表格：

（一）部门收支总表（附件2-1）

（二）部门收入总表（附件2-2）

（三）部门支出总表（按资金来源明细填列）（附件2-3）

（四）部门支出总表（按经济分类明细填列）（附件2-4）

（五）财政拨款收支总表（附件2-5）

（六）一般公共预算支出表（附件2-6）

（七）一般公共预算支出-基本支出预算明细表-工资福利支出（301类）（按经济分类明细填列）（附件2-7）

（八）一般公共预算支出-基本支出预算明细表-商品和服务支出（302类）（按经济分类明细填列）（附件2-8）

（九）一般公共预算支出-基本支出预算明细表-对个人和家庭的补助（303类）（按经济分类明细填列）（附件2-9）

（十）政府性基金拨款支出预算分类汇总表（附件2-10）

（十一）“三公”经费预算表（附件2-11）

（十二）项目支出绩效目标表（附件2-12）

（十三）整体支出绩效目标表（附件2-13）

（十四）政府采购预算表（货物、工程采购）（附件2-14）

（十五）政府采购预算表（购买服务）（附件2-15）

（十六）国有资产占有和使用情况表 （附件2-16）

第二部分  常宁市审计局2019年预算公开说明

一、部门基本概况

（一）职能职责

（1）制定与审计有关的规章制度，根据市人民政府和上级审计机关的要求，确定本行政区域内审计工作重点、编制审计项目计划。

（2）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

对市本级财政预算执行情况和其他财政收支进行审计监督；

对乡（镇）财政预算的执行情况和决算，以及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督；

对市属国有企业的资产、负债和损益情况进行审计监督；

对地方金融机构的资产、负债和损益情况进行审计监督；

对市人民政府部门管理的和受市人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的收支进行审计监督；

对市人民政府接受的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支进行审计监督；

对市直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支和专用资金的使用情况进行审计监督；

对市人民政府及市直各部门基本建设项目财务及概预算执行和决算审计监督；

审计署、省审计厅、衡阳市审计局委托和授权的国有金融机构，中央、省、市属企事业的资产、负债、损益情况，进行审计监督；

其他法律、法规规定应由审计局审计的事项，进行审计监督。

（3）向市人民政府提交本市预算执行情况的审计结果报告，受市人民政府委托向市人大常委会提出本级预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告。

（4）受市委、市政府委托，实施对市管党政领导干部和市属国有企事负责人任期经济责任审计。

（5）为贯彻执行国家财政方革政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计和审计调查，并向上级审计机关、市人民政府和有关部门反映情况，提出建议。

（6）对全市各部门、国有金融机构和企事业组织的内部审计机构进行审计业指导和监督，对社会审计组织的审计质量进行审计监督。

（7）承办市委、市人大、市人民政府和上级审计机关交办的其他工作事项。

（二）机构设置

1、部门设置。根据编委核定，我局内设机构10个，所属事业单位2个，全部纳入2019年部门预算编制范围。内设处室分别是：办公室、法规审理与内部审计股、财政金融审计股、行政事业审计股、经济贸易审计股、农业与国土资源环保审计股、经济责任审计办公室、固定资产投资审计股、审计技术股、组织人事股。

所属事业单位分别是：经济责任审计中心，固定资产投资审计中心。

2、人员情况。本部门编制数84人,在职人数62人，其中:在岗人数62人；离退休人数22人，退休人员22人。

二、部门预算单位构成

我单位只有本级，没有其他二级预算单位，因此纳入本年度部门预算编制范围的只有本单位本级。

三、部门收支总体情况

2019年部门预算包括本级预算和所属单位预算在内的汇总情况。收入既包括一般公共预算和政府性基金收入，也包括事业单位经营服务等收入；支出既包括保机关及所属事业单位基本运行的经费，也包括归口管理专项经费。

（一）收入预算

2019年年初预算数800.35万元，其中，一般公共预算拨款800.35万元，占总收入比重的100%，纳入专户管理的非税收入50万元，占总收入比重的6.25%，政府性基金预算拨款0万元，占总收入比重的0%。

收入预算较上年增加33.09万元，主要是因为审计项目的增加，以致预算经费增加 。

　（二）支出预算

2019年年初预算数800.35元，其中，一般公共服务支出800.35万元。　

支出预算较上年增加33.09万元，主要是因为审计项目增加，审计事务性支出增加。        

四、一般公共预算财政拨款支出预算

2019年一般公共预算财政拨款收入预算数800.35万元，具体安排情况如下：

（一）基本支出：2019年年初预算数为784.35万元，占总支出的比重为98%；其中，人员经费568.11万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出；商品和服务支出216.24万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（二）项目支出：2019年年初预算数为16万元，占总支出的比重为2%；是指我单位为完成审计管理工作而发生的支出。主要包括审计外勤津贴，审计事务性支出。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

　　2019年参公事业单位的机关运行经费当年一般公共预算拨款194.04万元，比上年预算增加35.64万元，上升18.37%；原因是：增加了交通补贴。　

（二）“三公”经费预算

2019年部门“三公”经费预算数为16.80万元，其中：公务接待费16.80万元；因公出国（境）费0万元；公务用车购置及运行费0万元。2019年“三公”经费预算较上年减少0.20万元，2019年“三公”经费较上年减少的主要原因是：其一，认真贯彻落实中央“八项”规定要求，厉行节约，压缩各项开支；其二，取消公务用车运行维护费。

（三）政府采购情况

2019年部门政府采购预算总额0万元，其中：政府采购货物预算0万元；政府采购服务预算0万元；政府采购工程预算0万元。　

（四）国有资产占用使用情况

截至2018年12月31日，单位固定资产总额为2289.85万元。其中：房屋建筑屋占用面积为4500平方米，使用价值为1905.14万元；车辆占用数为0辆，价值为0万元；通用设备价值为33.44万元；其他固定资产为351.27万元。

（五）预算绩效管理情况

　　按照预算绩效管理工作的总体要求，2018年实行绩效管理项目1个，涉及金额20万元，其中重点绩效评价项目 0个，涉及金额 0万元，全部完成绩效目标，绩效评价结果良好。2019年整体支出800.35万元，其中：基本支出784.35万元，项目支出16万元，全部实行整体支出绩效目标管理。编报绩效目标的项目1个，涉及项目支出16万元，其中：局机关“金审工程”网络建设项目经费16万元，全部实行项目支出绩效目标管理。

六、名词解释

1、基本支出：是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

2、项目支出：是指单位为完成财政财务管理工作或事业发展目标而发生的支出。

3、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

4、“三公”经费是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

七、本单位部门预算公开表格

（表格由链接方式上传）

（一）部门收支总表（附件2-1）

（二）部门收入总表（附件2-2）

（三）部门支出总表（按资金来源明细填列）（附件2-3）

（四）部门支出总表（按经济分类明细填列）（附件2-4）

（五）财政拨款收支总表（附件2-5）

（六）一般公共预算支出表（附件2-6）

（七）一般公共预算支出-基本支出预算明细表-工资福利支出（301类）（按经济分类明细填列）（附件2-7）

（八）一般公共预算支出-基本支出预算明细表-商品和服务支出（302类）（按经济分类明细填列）（附件2-8）

（九）一般公共预算支出-基本支出预算明细表-对个人和家庭的补助（303类）（按经济分类明细填列）（附件2-9）

（十）政府性基金拨款支出预算分类汇总表（附件2-10）

（十一）“三公”经费预算表（附件2-11）

（十二）项目支出绩效目标表（附件2-12）

（十三）整体支出绩效目标表（附件2-13）

（十四）政府采购预算表（货物、工程采购）（附件2-14）

（十五）政府采购预算表（购买服务）（附件2-15）

（十六）国有资产占有和使用情况表 （附件2-16）

常宁市审计局2019年部门预算公开.xls

附件下载：