常新会所绩评字（2020) 06号

常宁市财政局：

根据《中共中央  国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共湖南省委办公厅  湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《湖南省预算绩效目标管理办法》，及常宁市财政局[常财绩（2020）17号]《关于全市各市直单位整体绩效评价及重点项目绩效评价的通知》文件精神，受常宁市财政局委托，我所于2020年9月23日至10月17日对常宁市公安局2019年部门整体支出进行了绩效评价审计，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门基本情况

1、机构人员情况

常宁市公安局现有42个机构，其中内设16个机构，分别为：指挥中心、警务督察大队、政工室、警务保障室、网安大队、人口大队、法制大队、刑侦大队、禁毒大队、治安大队、经侦大队、国保大队、巡特警大队、交警大队、看守所、拘留所。辖区派出机构26个，分别为水口山分局、培元派出所、泉峰派出所、宜阳派出所、柏坊派出所、洋泉派出所、新河派出所、盐湖派出所、罗桥派出所、大堡派出所、蒲竹派出所、江河派出所、荫田派出所、白沙派出所、烟洲派出所、胜桥派出所、官岭派出所、西岭派出所、兰江派出所、庙前派出所、蓬塘派出所、松柏派出所、宜潭派出所、三角塘派出所、板桥派出所、经济开发区分局。

截止2019年12月31日常宁市公安局在职人员440人，其中行政编制430人、事业编制10人。

2、主要职能

⑴、贯彻执行党中央、国务院和各级党委、政府关于公安警务工作的方针、政策、法规、规章，分析研究全市的社会治安状况，组织、指导全市公安警务工作。 

⑵、加强全市公安民警的教育和管理，制订全市公安民警培训、教育及公安宣传的计划和措施，检查监督落实情况。 

⑶、制定全市公安队伍监督管理工作规章制度，分析队伍状况，实施警务督察；加强对全市公安民警的监督；发现和查处全市公安民警违纪案件。 

⑷、掌握影响稳定、危害国内安全和社会治安的情报信息，分析形势，为市委、市政府和上级公安机关决策及时提供信息和依据。 

⑸、组织侦破刑事案件、经济案件、毒品案件，依法打击各类犯罪分子，承担市禁毒工作领导小组办公室的日常工作。 

⑹、对法律、法规规定的场所、特种行业、枪支弹药、危爆物品进行治安管理，依法查处各类治安案件。 

⑺、依法对集会、游行、示威活动和大型群体性活动进行管理。 

⑻、管理公安机关110报警指挥系统，处理110报警、群众求助和监督电话，对紧急治安事件和重大紧急情况，实施统一指挥调度。 

⑼、负责组织、指导全市的治安巡逻防控工作，对全市社会治安实施动态管理。 

⑽、指导、监督全市国家机关、社会团体、企事业单位和重点建设工程的安全保卫工作，指导治安保卫委员会等群众性组织的治安防范工作和队伍建设。 

⑾、负责对全市保安服务公司、内部保安组织、保安培训机构的监督管理。 

⑿、负责对全市计算机信息系统的安全监察和管理。 

⒀、依法管理户籍、居民身份证，对被判处管制、拘役、剥夺政治权利的罪犯和监外执行的罪犯执行刑罚；对被宣告缓刑、假释的罪犯实行监督、考察。 

⒁、受理、审核公民出国境申请；受理、审核境外人员签证、证件申请；处理国籍事务；收集、处理出入境情报信息；查处出入境违法活动；负责对派出所境外人员管理工作的业务指导；指导宾馆、饭店做好境外人员住宿登记工作。 

⒂、依法管理全市道路交通安全、车辆和驾驶员，处理交通事故，维护全市的道路交通秩序。 

⒃、组织指导全市消防工作，依法进行消防监督。 

⒄、组织实施全市范围内的安全保卫工作。 

⒅、负责看守所、行政拘留所的建设和管理工作。 

⒆、负责全市公安装备和经费等警务保障工作。 

⒇、向全市人民群众进行安全防范和遵守法律法规、公共秩序的宣传工作。 

（21）、承办市委、市政府和上级公安机关交办的其他事项。

（二）2019年常宁市公安局的重点工作

    2019年常宁市公安局在常宁市委、市政府和衡阳市局的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大及国、省、市公安工作会议精神为指导，以十九大安保为主线，紧紧围绕“五个坚决防止，四个确保”工作目标，扎实开展“践行新使命，忠诚保大庆”实践活动。2019年主要开展如下工作：

（1）扎实开展维稳工作。

（2）扫黑除恶雷、云剑行动、禁毒、打击经济犯罪。

（3）夯实基层基础，落实“一村一辅”。

（4）精细管理，提升队伍综合实力。

（三）2019年部门整体预算、收支情况

1、年初预算

收入8,355.31万元，其中一般公共预算拨款6,369.11万元、纳入专户管理的非税收入1,134.80万元、其他收入（结算专户）851.40万元，支出8,355.31万元，其中基本支出7,393.91万元（工资福利支出6,094.17万元、商品和服务支出1,299.74万元、对家庭和个人补助支出0万元），项目支出961.40万元，其中：专项商品和服务支出961.40万元。

2、年终决算

收入情况：全年收入14,720.39万元，其中一般公共预算财政拨款收入14,163.24万元、结算专户557.15万元。

支出情况：全年支出14,669.60万元（基本支出7,840.01万元，项目支出6,829.59万元），其中一般公共预算财政拨款支出总额14,112.45万元、结算专户557.15万元，（按功能和经济分类详见本报告第三点第（一）项），项目支出情况如下：

                                  单位：万元

结转和结余情况：年初结转和结余无余额、年末结转和结余为50.79万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对2019年常宁市公安局的预算配置、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等内部的绩效考评，提高财政资金的使用效率，为财政部门预算管理提供决策依据。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价依据

1、绩效评价原则：绩效评价过程中遵循程序客观公正、操作简便高效、结果横向可比原则。

2、绩效指标体系：在市财政局制定的共性指标体系基础上，根据镇实际情况进行调整细化，具体见附表。

3、绩效评价方法：主要采用产出效益分析法、比较法、因素分析法等。

4、绩效评价依据：

（1）《关于全市各市直单位整体绩效评价及重点项目绩效评价的通知》[常财绩（2020）17号]。

（2）常宁市公安局提供的2019年决算报表、工作总结、整体支出绩效评价自评等资料。

（3）常宁市公安局2019年财务资料。

（三）绩效评价过程

1、前期准备

按照绩效评价工作的要求，我所于2020年9月23日成立以杨赛珍、袁发明、谭小军为主的绩效评价小组，对相关的国家法律、法规进行了认真学习，掌握政策，根据部门整体收支情况制定了部门整体支出绩效评价实施方案，设计了绩效评价指标体系。

2、组织实施

采用核查法核查2019年财政预算批复执行和部门整体支出情况，核查了“三公”经费、内部控制制度，根据部门职能和年初制定的绩效考核目标，进行了实地绩效评价。

抽查了看守所、水口山分局的内部管理和戒毒所的资金使用，对资金使用情况进行考评。

3、分析评价

对评价过程中收集的资料进行整理、分析，形成初步主体评价意见，并依据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

三、主要绩效及评价结论

1、部门整体支出主要指标分析

（1）决算主要指标支出情况分析

2019年决算支出14,669.60万元，其中基本支出7,840.01万元、项目支出6,829.59万元。明细和占比如下表：

                                    单位：万元

（2）“三公”经费支出情况分析

决算报表列示，2019年“三公”经费总支出18.83万元，其中公务接待费1.41万元、因公出国（境）费支出决算0.00万元、公务用车运行维护费17.42万元，比年初预算70.00万元节支51.17万元，比2018年决算减少6.80万元，其中公务接待费比2018年决算减少5.90万元、公务用车比2018年决算减少0.90万元。

2、部门整体支出绩效情况分析

（1）部门整体支出经济性分析

2019年预算控制和执行一般，日常公用经费控制较好，年终决算比年初预算减少532.86万元，“三公”经费比年初预算节支51.17万元。但人员经费年终决算比年初预算增加978.96万元，项目支出年终决算比年初预算增加5,868.19万元，预算偏差较大。

制度执行总体尚可，需进一步强化，费用管理、决算需进一步加强和规范。

（2）部门整体支出的效率性分析

基本支出保障了按照现行人员待遇政策支付人员工资、津贴补贴、社会保险、日常运转，项目支出保障了各项业务工作的顺利开展。

3、部门整体支出的效益性分析

2019年常宁市公安局以十九大安保为主线，紧紧围绕“五个坚决防止，四个确保”工作目标，扎实开展“践行新使命，忠诚保大庆”实践活动，全局上下团结一心、全力以赴，各项工作取得长足进步，多次荣获上级部门嘉奖，其中被衡阳市公安局评为政治建警、扫黑除恶、集打斗争、规范执法、政治工作先进单位，被衡阳市委评为支部五化建设优秀组织单位，为全衡阳市公安系统唯一获此殊荣的公安基层单位，被评为全省命案侦破工作成绩突出单位、全省集打斗争“夏秋攻势”、规范执法先进单位。

（一）              突出重点，维稳工作扎实有效。

通过加强情报信息收集，强化安保措施，圆满完成国省市两会、国庆等重要会议、节点安保任务，实现了全市社会大局持续稳定的总体目标。强化重点人群管控，加强巡逻防控,2019年2月2日起在城区的政府广场和东风广场设立两组城市快警平台，每天投入150人次的警力屯警街面，以快警平台为中心向周边延伸开展城区主要街面的巡防，真正实现“1、3、5分钟”快反机制落实，同时扎实开展“护校安园”工作和规范化管理，确保监所安全稳定。

（二）顽强拼搏，侦破打击主业持续强能增效。

2019年全市共破获各类刑事案件284起，刑拘513人、逮捕324人、移诉575人；抓获各类逃犯290人，全市4起命案全破。

1、扫黑除恶雷霆万钧，2019年全局共办理各类线索158条，其中中央督导组线索11条。侦办恶势力犯罪集团1个，恶势力团伙4个，刑拘犯罪嫌疑人160人，逮捕127人，移诉172人，破案48起；查封、冻结、扣押涉案资产958.90万余元，已追缴车辆3台，移交保护伞线索共3案7人。

2、云剑行动成效显著，全警动员，多措并举，自云剑行动开展以来，共抓获各类逃犯83人，云剑行动逃犯抓存比已达到85.96%，其中抓获部督逃犯1人，抓获潜逃20余年命案积案逃犯3人，敦促投案自首逃犯共18人。

3、打击侵财硕果累累，1月1日至10月20日，全市共破案107起，破获电信诈骗目标案件3件，破获跨区域系列侵财性案件2件。

4、深入推进禁毒工作，2019年全局共查处吸毒人员598人，强戒186人，缴获毒品12公斤，其中2019年5月，联合祁东县局破获部督“113号”目标案件。

5、严厉打击经济犯罪，2019年经侦大队共受理经济犯罪案件23起，立经济案件19起，破案11起，移送起诉13起。抓获犯罪嫌疑人78人（刑拘78人、取保候审54人），追回逃犯30人，打击处理76人（逮捕36人、移送起诉40人），经济案件涉案金额为5.15亿余元，为国家、集体、个人挽回经济损失1800余万元，其中1.15专案（湖南齐家油业有限公司涉嫌非法集资案）社会影响较大。

6、切实开展“食药环烟”侦破打击工作，2019年共立“食药环烟”案件18起，破案16起，起诉32人，其中省督环烟食药案件1起。

7、强化集中打击整治和危爆物品管理，2019年开展“扫黄禁赌”专项行动，共破案9起，刑拘51人，移诉43人，逮捕19人；开展“治爆缉枪”专项行动，共收缴各类枪支30支，雷管2000发，共受理查处涉枪涉爆治安案件1起，治安处罚2人。刑拘5人，移诉1人。

（三）固本强基，着力夯实基层基础。

`1、完善基层基础建设，强力推进常宁市强制隔离戒毒所建设，已投资3000万元，完成强制隔离戒毒所主体工程。启动水口山公安分局渡口派出所建设，对新河、江河等派出所进行维修修缮。

2、完善电子防控网络，持续推进“雪亮工程”建设，截至2019年10月，全市已安装、接入780个监控摄像机，2019年将新增300个高清摄像机，年底预计达1080个，巡逻车无线图传系统建设已完成安装10台，进行了社会监控视频接入公安平台的归集。水口山镇350兆通信基站已建设完成，安装人像识别系统（50套）、80个微卡口以及100个WIFI围栏完成招标事项，已启动建设。

3、网络舆情处置高效，开展互联网稳控工作，建立了24小时网上巡查制度，与市委网信办建立了联动巡查机制，全年共上报舆情154条，省采3条，上报外省“415”线索1条，已省采，为领导决策和正确引导舆情发挥了重要作用。

     4、367个行政村配备一村一辅警，投入285.91万元完善“一村一辅”办公设备配置和制度布置。

（四）精细管理，队伍综合实力全面提升。

1、扎实推进“不忘初心、牢记使命”主题教育，集中学习《关于开展第二批“不忘初心、牢记使命”主题教育的指导意见》，全局各级党组织通过读习近平总书记原著、诵读红色经典、看红色电影、唱红色歌曲、讲红色故事等方式，在规定的时间内迅速启动“不忘初心、牢记使命”主题教育。10月22日，组织全局副科实职以上党员干部到市水口山工人运动陈列馆开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。

2、抓好党建扶贫，在全局扎实开展脱贫攻坚工作的基础上，做好四个党代表的精准扶贫工作。

3、坚持从严治警，全年没有发生引起重大不良影响的涉警舆情。今年来共处置涉警察负面舆情16条，条条有落实。

4、坚持从优待警，多形式慰问省、市劳模、退休老干、退伍军人，因公负伤、患有严重疾病的民警、干部职工、辅警；表彰在扫黑除恶等专项行动中有功的民警、干部职工和辅警，呈报省厅记一等功、二等功民警各一名，6名民警被衡阳市局记个人三等功，13名民警被衡阳市局嘉奖，为宜阳派出所呈报记衡阳市局集体嘉奖，评选十佳公安民警、优秀文职人员、十佳警辅，表彰“五化”建设示范标杆党支部、“优秀支部书记”、“优秀共产党员”。

4、绩效评价结果

依据评价指标和评价标准，经过科学、公正的评价，得出各指标的分项值，汇总得出整个项目的绩效评价结果。经过数据量化评分，2019年常宁市公安局部门整体支出运行较好，得分86分。绩效评价评分表见附件。

四、存在的问题和建议

（一）存在问题

1、决算方面

1.1、决算报表部分数据与金蝶系统数据不衔接

2019年决算报表的按支出性质和经济分类数据与金蝶系统不衔接，如下表所示：

                                     单位：万元

1.2 结算专户收支不应纳入决算

决算报表中其他收入557.15万元部分为结算专户各政府单位的拨款款，拨款单位已纳入决算，故不应再纳入决算范围。

2、费用列支不规范

2.1、执法执勤车大修未集中定点维修

抽查凭证发现，执法执勤车大修并未集中定点维修，也未执行事前审批和预算，而是由各支队、派出所自行联系维修（年后已整改）。

2.2、二级机构的部分服务和购货款项未直付，而是拨付给报账员，再由报账员支付。

抽查凭证发现，部分二级机构的服务和购货款项是拨付给报账员，再由报账员支付。如2019年12月财163#列支宜阳所办案经费中有宣传印刷制作费32,816.50元是拨付给宜阳所报账员，再由其支付。

3、已交付使用的基建项目仍在专账核算未结转至固定资产账，个别设备购置未入固定资产账。

目前公安局有业务用房、两所一队（看守所、拘留所、武警中队）2个专账项目已交付使用，但仍在专账核算未清理结转至固定资产，其中业务用房建设成本12,302.84万元、两所一队建设成本6,857.60万元。

另2019年4月财 76#列支“城市快警”移动警务车及电动巡逻车1,955,200.00元未入固定资产账（审计期间已补做）。

4、往来账未清理

2019年有应收单位往来款14,278.75元、应收个人往来款76,031.6元、应付单位往来款3,144,322.03元2019年未发生业务未清理。

另截止2019年12年31日预支办案费用余额为821,328.50元，余额较大，有待催收。

5、二级机构财务监管有待加强

公安局二级机构实行报账制，走访二级机构发现：

5.1报账专用的个人银行卡未实行密码和银行卡分开保管，均由报账员掌握，公私不能混存意识不强。

5.2报账后资金发放不规范，通过银行转账较少，大部分通过微信、现金支付，微信、现金支付未签字领取。

5.3报账台账不能清楚反映资金领取或发放过程。

5.4 职工福利食堂管理粗放，未实行签字或打卡就餐，月底未进行支出分析。

5.5被监管人员给养费的会计凭证未附日用品发放记录（审计期间已补做）。

    （二）建议

1、科学合理编制预算，严格执行预算，加强预算编制的前瞻性，建议按新《预算法》及其实施条例的相关规定，根据政策规定和本镇的发展规划，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化，科学、合理地编制本年预算，避免预算支出与实际执行出现较大偏差的情况。

2、进一步贯彻落实中央“八项规定”和湖南省委“九条规定”，严格执行本镇管理制度及厉行节约制度，加强经费审批和控制。

3、二级机构财务监管，完善支付制度并予严格执行。

4、加强固定资产核算，并对二个已交付使用的基建专账进行清理和结转。

5、及时对往来账进行清理和催收。

6、结算专户的收支应根据资金来源判断是否纳入决算范畴。

附件：常宁市公安局2019年部门整体支出绩效评价指标表

2019年公安局整体支出绩效评价报告评分表

绩效评价报告编制单位：    常宁新世纪联合会计师事务所

                                （普通合伙）

     湖南·常宁               中国注册会计师：

                              中国注册会计师：

                            二0二0年十月廿十一日

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