为规范财政资金管理，切实提高财政资金使用效益，根据常宁市财政局文件《常宁市财政局关于开展2023年度绩效评价工作的通知》（常财绩〔2023〕146号）文件要求，常宁市财政局委托湖南兴源会计师事务所有限公司对常宁市交通运输局（简称“市交通局”）2022年度部门整体支出进行绩效评价。市交通局对其提供的相关资料的真实性和完整性负责。我们的责任是依据有关政策、财务会计制度等的规定，实施必要的评价程序，出具评价报告。现将相关绩效评价情况报告如下：

一、单位基本情况

（一）部门机构设置及在职人员情况

根据《中共常宁市委办公室常宁市人民政府办公室关于印发＜常宁市交通运输局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知》（常办〔2019〕8号）文件精神，市交通局是市政府工作部门，为正科级。内设8个党政机构：办公室（信访综治办）、组织人事股、法制和行政审批服务股、规划基建股、道路运输股、公路和港航管理股、安全监督股、财务审计股。下属6个事业单位：道路运输服务中心、公路建设养护中心、交通运输综合行政执法大队、乡村公路服务所、交通建设质量安全监督站、水运事务中心。

截至2022年12月31日，市交通局机关核定编制14名，行政编制13名（包括局长1名，副局长3名，总工程师1名，股级职数8名），机关后勤服务全额拨款事业编制1名。截至2022年12月31日，市交通局机关在职人员52名，其中行政编制12人，事业编制40人，人员控制率371.42%。

（二） 部门主要职能

1、承担涉及综合运输体系的规划协调工作，会同有关部门组织编制全市综合运输体系规划，承担本市的交通运输枢纽规划和管理。

2、贯彻落实国家、省、市有关交通运输的法律、法规和方针、政策，拟订全市交通运输业发展政策、行业管理规范性文件。组织拟订并监督实施全市公路、水路等行业规划和细则。负责交通运输行政许可、执法检查和监督。参与拟订物流业发展战略和规划，拟订有关政策并监督实施。指导全市交通运输行业有关体制改革。

3、承担原市公路管理局、市公共交通道路运输管理处、

市农村公路管理所、地方海事处行政职能。

4、承担全市公路、水路建设市场监管责任。负责全市公路、水路工程建设相关政策、制度和技术标准的监督实施；组织实施或协调国、省道和农村公路、水路交通工程建设；负责公路、水路交通建设工程造价控制和工程质量、安全生产的监督管理；承担全市公路、水路基本建设项目的绩效监督和管理工作；指导监督全市交通运输基础设施管理和维护。

5、承担全市道路运输、水路运输市场监管责任。组织宣传贯彻道路运输、水路、地方铁路运输有关政策、技术标准和运营规范并监督实施；负责市城乡客运及有关设施规划和管理工作，负责市出租车行业管理工作。

6、承担水上交通安全监管责任。负责水上交通管制、船舶及相关水上设施检验、登记和防止污染、通信导航、船舶与港口设施保安及危险品运输监督管理工作；负责指导协助救助打捞工作；负责船员管理有关工作；负责本级管理水域水上交通安全事故、船舶及相关水上设施污染事故的应急处置，依法组织或参与事故调查处理工作；负责和指导全市水上交通安全监管工作。

7、负责提出全市公路、水路固定资产投资规模和方向、

本级财政性资金安排建议；按规定权限审批、核准全市规划内和年度计划内固定资产投资项目；负责公路、桥梁、渡口、隧道的行业管理；提出有关财政、土地、价格等政策建议。

8、指导监督全市公路、水路、地方铁路行业安全生产和应急管理工作。按规定组织协调全市重点物资和紧急客货运输，负责全市重点干线路网运行监测和协调。组织协调全市地方交通战备工作，承办市国防动员有关工作。

9、监督实施地方性交通运输行业科技政策、规划和规范。负责全市交通运输信息化建设，监测分析运行情况，开展相关统计工作，发布有关信息。指导全市公路、水路行业环境保护和节能减排工作。指导协调行业教育培训工作。

10、负责全市交通运输行业开展对外交流合作和交通外经外贸工作。协调高速公路、铁路涉及地方的相关工作。

11、负责本行业、领域的应急管理工作，对本行业、领

域的安全生产工作实施监督管理。

12、完成市委、市政府和上级主管部门交办的其他任务。

    （三）当年单位重点工作任务概述

2022年，市交通局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中、六中全会和省市交通运输工作会议精神，坚持新发展理念，按照“十四五”规划，紧紧围绕中心工作，争先创优，发奋作为，全力推动常宁市交通高质量发展。具体重点工作任务包括：

1、继续夯实公里基础设施建设。

2、继续全面提升湘江及其支流内河航道的等级，配合制造业的发展，促进内河航运的发展。

3、客运继续大力推进城乡客运一体化，提升公共服务客运水平，有效推动交通运输旅游、物流、邮政快递等产业融合发展。

4、继续强化党的政治建设。

5、继续巩固提升治超工作，持续加大科技治超投入，大力构建全面治超格局，夯实治超工作。

6、继续加大争资跑项力度。

二、一般公共预算支出情况

（一）部门收支结余情况

市交通局2022年预算指标情况：本年收入预算指标5,798.35万元，全部为财政拨款；支出预算指标2,397.17万元，其中：基本支出705.17万元，包括人员经费659.83万元，公用经费45.34万元；项目支出1,692.00万元。本年年末无结转结余。

市交通局2022年决算指标情况：本年收入决算指标8,202.36万元，其中：一般公共预算财政拨款收入5,976.98万元,其他收入2,225.38万元；支出决算指标8,202.36万元，其中：基本支出756.87万元，调整预算数-3,349.48万元；项目支出5,220.11万元，调整预算数3,528.11万元；非财政拨款项目支出2,225.38万元。财政拨款预算调整及执行情况详见表1：

表1：2022 年常宁市交通运输局部门预算调整及执行情况表

单位：万元

（二）基本支出情况

1、基本支出主要为保障单位机构运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，主要包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费。

2022年市交通局基本支出预算数为705.17万元。2022年财政下达市交通局基本支出决算金额为756.87万元，其中，按支出性质和经济分类，工资福利支出717.89万元，占基本支出的94.85%，包括基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金及其他工资福利支出；商品和服务支出36.50万元，占基本支出的4.82%，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、劳务费、福利费、委托业务费、其他交通费用、其他商品和服务费、工会经费及“三公”经费；对个人和家庭的补助2.48万元，占基本支出的0.33%，全部为生活补助。

2、2022年，常宁市财政局批复公共财政拨款“三公”经费预算数为3.18万元，其中公务接待费3.18万元，因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费0.00万元。

2022年“三公”经费决算支出为2.45万元，全部为公务接待费。“三公”经费未超过预算数，较2021年有所减少。具体情况详见表2：

表2：2022 年常宁市交通运输局“三公经费”执行情况表

金额单位：元

（1）因公出国（境）费用。本年未发生因公出国（境）费用。

（2）公务用车运行及维护费。本年未发生公务用车购置及运行维护费。

（3）公务接待费。全年公务接待支出2.45万元，较年初预算减少0.73万元，较上年支出减少0.73万元，下降22.95%。

（三）项目支出情况

项目支出是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。2022年度市交通局项目支出决算金额共计7,445.49万元，其中一般公共预算财政拨款支出5,220.11万元，非财政专项资金支出2,225.38万元。具体专项项目名称、支出明细详见表3：

表3：2022 年常宁市交通运输局项目支出执行情况表

单位：元

三、基本运行管理情况

（一）预算管理

根据要求，市交通局于2022年3月30日在政府公开平台及常宁市交通运输局门户网站上公开了2022年部门预算信息。

（二）绩效管理

根据绩效管理及评价相关规章制度，市交通局建立了较为完善的预算绩效管理制度。2022年市交通局及其所属事业单位及时、规范地完成了绩效目标填报、绩效跟踪、绩效自评、绩效考评、绩效公开等预算绩效管理工作。

（三）财务管理

为确保财务管理规范有序，提高财政资金使用效益，市交通运输局制定了《常宁市交通运输局财务管理制度》，部分下属单位根据各单位工作实际，制定本单位的财务管理办法，涵盖了收入与支出管理、财务审批程序、财务报账、借支管理、差旅费管理、现金管理、印签管理等各个方面，建立了比较健全的财务管理制度。

（四）政府采购管理

市交通局制定了《常宁市交通运输局政府采购工作内部控制管理制度》，加强政府采购和政府购买服务监督监管，规范政府采购和政府购买服务行为，建立规范有序的政府采购和政府购买服务运行机制。

2022年市交通局政府采购预算总额62.00万元，其中：政府采购货物预算9.00万元、政府采购服务预算53.00万元，主要用于交通执法经费、交通安全经费（含隐患清零）、运政管理和安全监督、应急救援物质、标准化渡船、海巡艇维修费、水上视频监控租赁费、船舶污染物收集、转运及处置、“僵尸船”整治长效机制整治费、渡口码头日常维护、重点渡口气象公示牌维护费等项目。

2022年市交通局政府采购决算金额476.77万元，其中：政府采购货物支出113.22万元、政府采购工程支出45.70万元、政府采购服务支出317.85万元，全部通过政府采购电子卖场采购。

（五）资产管理

市交通局制定了《常宁市交通运输局机关固定资产管理办法》，由办公室负责资产的实物管理，财务处负责资产的账务管理。部分二级单位制定了相应的资产管理办法，相关处室将资产管理工作纳入处室的日常管理工作。

2022年底，市交通局资产总额账面价值706.36万元，主要构成情况：流动资产657.54万元，占85.22%；固定资产48.82万元，占11.29%。其中货币资金、房屋和设备主要情况如下表4。

表4：常宁市交通运输局 2022年末主要资产情况表

单位：元

2022年末房屋增长的主要原因是应国有资产清查工作要求，调拨房屋补登入账，新增房屋账面面积770.80平方米；其他应收款较上年增加的主要原因是应G234、G356前期工作及疫情防控工作需要，借款挂往来账；通用设备和家具较上年增加的主要原因是因工作需要购置办公设备及家具。

四、部门整体支出绩效情况

2022年市交通局部门整体支出基本满足常宁市年初制定的交通运输和各项工作有序开展，取得了一定的经济效益和社会效益：

（一）夯实基础建设，交通工程建设加速推进

1、重点项目建设。一是G234新河至蒲竹公路项目。已完成一期工程施工图优化设计，同步开展林地、国土用地审批，待取得建设用地批复，一期工程可全面开工；二是G356荫田至宜阳公路项目。成功争取绕城段11.7公路纳入建设范围，并获得绕城段省补助资金16380万元，取得用地预审与规划选址、通航、地灾等专项审批。三是S240新河至宜阳公路项目。省交通运输厅已组织专家完成现场踏勘，同时跟踪“十四五”规划中期调规，确保及时纳入“十五”规划；四是常宁大桥危桥改造项目。大桥拆除工作已基本完成，现只有1号桥墩及2号桥墩的水下部分没有拆除，4号桥台的桩基已经进场施工，计划2023年10月竣工通车。

2、农村公路建设。省厅下达建设计划44.887公里，安防工程20.17公里，危桥改造5座小桥。截止目前，已完成建设项目44.9公里，安防工程496.47公里（补建了2019年以来安防计划未实施476.3公里）；危桥改造项目已完成3座（庵子桥、西棉桥、燕春桥），另2座（肖家桥和养路工班桥）正在施工中，年底可完成任务。

3、公路提质改造。对XO08线三湾至西岭乡镇通三级公路提质改造，现已完成所有路基工程、桥梁工程、涵洞工程、防护工程，路面工程已完成K0+000-K6+040沥青路面工程、K6+040-K10+820过镇水泥路面及K6+040-K6+560一般水泥路面，交通标线已完成6公里（K6+040-K0+000），剩余工程将抓住有利天气确保年底完成； 对X078线常宁至板桥乡镇通三级公路提质改造工程，目前已招标公告，预计2023年10月份建设完工。

（二)建管养一体化，全力打造“四好农村路”

1、强化日常养护管理。一是实行月度工作计划清单管理。对照工作计划清单加强日常检查和月底考核，及时整改问题，确保养护质量；以“十无”为标准，对标对表发现问题及时整改，采取奖勤罚懒，奖优罚劣，有效地提升工作人员工作效率。

2、狠抓预防性和规范化养护。今年公路修复养护31.587公里、预防养护64.804公里，共处治翻浆路面9867余立方米，修补油路路面56448余平方米，对管养公路损坏的钢护栏进行了修复1300余米；接裂缝清灌处治32628余米，标线缺失补划处理12000余平方米，行道树刷白24020余棵，新划减速带7000余平方米，除草130000余米，更换标牌260块，闪灯81盏，凸面镜51块，道口桩436根。

3、打造“四好农村路”。一是实施最美农村路建设。将常宁市渔罗线（含X217、X232线共计10.4km)打造成最美农村公路示范路，制作安装标志牌65块，凸镜31块，完善道路震荡标线187.11㎡,绿化补植樟树、红叶石楠共计3250余株，美化亮化渔罗线；二是深入推进交通治理标准化。全方位整治路面坑槽、路肩草、堵塞水沟、遮挡视线的行道树、损坏的标志标牌等；建设常宁“四门”标准化城市出入口。

（三）强化行业监管，道路运输平稳健康发展

1、优化服务，道路运输服务有质的提升。一是科学统筹运力，圆满完成春运、五一、国庆、中秋节假日旅客运输及疫情防控闭环转运工作。今年，春运、五一、国庆、中秋节假日期间投入营运车辆24010台/次，共平安运送旅客31万余人次，保障乘客出行安全、便捷、有序。二是深化“放管服”改革，积极推行道路运输电子证照。现已办理“三类九证”435个；三是推进城乡公交客运一体化。今年3月，开通常宁至洋泉城乡公交车，进一步方便群众出行，提高了群众幸福感、安全感。做好4家客运企业，4家危货运输企业、8家普货运输企业、2家客运站、9家城区维修企业、8所驾校2021年度的质量信誉考核工作。

2、强化执法，依法维护道路运输市场秩序。一是开展“两客一危”执法检查，查处站外上客、不按核定线路行驶等违规车辆36台次，依法打击非法营运，处罚“黑车”非法营运车辆130台次，整改2起非法改装“黑窝点”；二是整治客运市场，依法对顺达客运公司下达不予延期经营的决定，取消其参与道路客运资质，并协同相关部门对顺达公司予以关停取缔。

3、车辆超限超载治理新突破。一是加强科技治超和源头企业的监管，初步搭建源头企业治超信息平台，实现全市17家年产量15万吨以上重点货物源头企业监控设备联网工作；二是治超非现场执法取得一定成效。2022年治超非现场执法系统累计立案659例，已结案102例。三是依法依规处理到位。全年共检测车辆3.5万台次，查处超限超载车辆270台次，卸载4671.5吨，对查处的超限超载车辆，先卸载到位消除安全隐患，在严格按照治超新标准处罚到位。四是严格落实“一超四究”制度，2022年共抄告“一超四究”信息270台次。

   （四）全面从严治党，党风廉政建设巩固深化

1、深化学习教育，强化组织建设。一是利用局党组会、局党组理论中心组、党支部会等，深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神；今年以来，市交通局参加干部在线教育参学人员已全部完成年度学业任务，合格率100%;学习强国平台全局参学率达100%;二是加强组织建设。局党组本着选优配强原则，配齐选好14个支部，同时，坚持党章规定的党员标准，坚持慎重发展、均衡发展，成熟一个、发展一个的原则，规范做好党员发展工作，今年以来，共发展预备党员3名，党员转正3名。

2、压实管党治党责任。通过开展经常性党规党纪学习教育，定期专题研究部署以及纳入班子述职考评等，确保了党风廉政建设落到实处。今年以来，市交通局党组共召开党风廉政建设专题会议3次，组织党组理论中心组学习14次，听取班子及基层单位、支部廉政述职汇报2次。市交通局党组坚持政治第一、以德为先，严格干部选拔和管理。今年组织开展廉政警示教育2次，廉政提醒谈话2次，给予诫勉和提醒约谈9人，降低岗位等级3人，开除党籍、公职2人。

3、深化作风建设。市交通局党组采用“四不两直”方式，开展经常性监督检查，促使干部职工自觉强化纪律约束、制度约束。今年以来，组织开展作风暨优化营商环境专项整治1次，办公用房清理1次，“违规经商办企业”专项整治1次，“吃空饷、吃公函”专项整治1次，共处理干部职工21人。

五、存在的主要问题

根据绩效评价相关文件及常宁市财政局对整体支出绩效评价的工作要求，通过与市交通局的沟通协调，绩效评价组制定了《常宁市交通运输管理局整体支出绩效评价实施方案》，并依据实施方案中的绩效评价指标对市交通局开展了现场绩效评价工作。市交通局2022年整体支出绩效中存在的主要问题（按照二级指标体系构成列示）包括：

（一）年初预算编制不科学

年末决算报表数与年初预算数相差较大，年中预算调整率较高。市交通局2022年度年初预算数2,397.17万元，决算数8,202.36万元，超年初预算5,805.19万元。主要原因是市交通局工作开展中，申请了财政预算追加及国省补助资金，包括追加青市车站疫情防控及解困资金60.00万元，防控经费25.00万元、农村公路建设894.00万元等。

（二） 资金拨付不到位

预算收入和支出应保持在一个均衡的状态上，但在个别项目实际执行过程中，出现资金拨付不到位的现象。例如：“项目支出-重点项目前期工作经费”年初预算金额800,000.00元，执行金额743,807.74元，未执行56,192.26元，预算执行率92.97%；“项目支出-交通行政执法经费”预算金额90,000.00元，执行金额60,000.00元，未执行30,000.00元，执行率66.66%。

（三） 在职人员控制率过高

截至2022年12月31日，市交通局在职人员核定编制数为13人，其中行政编12人，事业编1人，人员只出不进，编制出一减一。年末实有在职人员共52人，其中行政编人员12人，事业编40人。财政供养人员控制率为371.42%,人员编制待进一步加强控制。

（四） 财务核算数据未真实反映

经收集的资料发现，市交通局的决算报表及财务系统之间数据不一致，没有真实反映单位财务状况及预算执行情况。如：决算报表“基本支出-人员经费”决算数7,203,722.67元，财务预算系统（核算云）报表“基本支出-人员经费”决算数7,381,027.67元；决算报表“基本支出-公用经费”决算数365,036.96元；财务预算系统（核算云）报表“基本支出-公用经费”决算数187,731.96元。

六、相关建议

市交通局应进一步精细化预算编制，严格按照年初预算执行各项支出，减少预算调整；同时应加强人员管理力度减少超编制现象等，具体措施包括：

（一）强化预算编制，提升预算绩效管理水平

随着预算管理“一体化”系统全面实施，对预算编制提出了更高的要求。建议市交通局根据年度工作计划，科学合理编部门预算，合理保障资金需要，严格执行；强化预算绩效意识，绩效目标编制需量化细化全面，确保绩效目标完整反映部门整体支出情况，与年度预算资金相匹配，切实提升项目管理水平，提高资金使用效率；加强宣传培训，提升绩效意识，强化资金管理部门和使用部门的责任，提高参与度，促使单位绩效管理工作高效运行，实现预算绩效管理与预算管理的“一体化”目标。

（二）做好预算管理科学化和精细化

建议市交通局建立起各部门相互配合、各管理层级密切联动的全面预算管理工作体系。在预算编制过程中，要充分利用信息化的手段，提高财务部门和业务部门之间的沟通效率，并将历史年度的数据进行收集对比分析，从而科学预测本年的资金情况。在预算下达过程中，要将预算分解到每个月、每个部门、每个岗位，使每位职工对于今年所管理的支出项都心中有数。在预算执行过程中，要严格按照预算执行进度推进，对于没有编入部门预算的支出，应做到不予拨付。要及时进行月度预算分析，以合理安排下月资金使用计划。

（三）加强人员管理力度，减少超编制现象

一是高度重视解决在职人员职数管理，牢固树立编制就是法规的意识。严格按照省、市有关文件精神和机构改革“三定”方案规定的职数配备编制数。二是以工作需要为宗旨，杜绝出现违反管理权限和程序擅自设立科室、机构和人员使用等其他违规行为。三是严格落实机构编制实名制和人员编制信息公开等有关要求，认真做好信息核对工作，遇有人员增减均按照相应程序及时到市编办办理人员编制手续，杜绝出现违反编制实名制管理规定的行为。

（四）提高思想认识，保证决算工作的真实性、严肃性

一是建议市交通局的财务人员应充分认识做好部门决算的重要性，要以财务账表为基础，认真编制部门决算，切实做到决算与账表相一致，杜绝人为调整现象，保证部门决算工作的真实性和严肃性。二是围绕部门决算，扎实做好基础会计工作。单位领导要重视和支持财务工作，经常了解本单位财务状况，科学领导财务工作的开展。财务部门要按照财务管理制度要求，正确行使财经法律法规赋予的职责和权利，做好会计核算和财务管理。会计人员要具有做好会计工作的责任感和使命感，自觉地加强业务学习，忠实地履行工作职责。三是强化监督管理，保障决算工作顺利进行。为了避免行政事业单位的决算报表信息失真，确保报表客观、真实、准确、完整地反映单位的财务状况，必须加强对行政事业单位的决算报表的管理和监督。财政、审计、纪检监察等职能部门要各司其责，齐抓共管，监督单位财务管理和会计核算工作，保证会计资料的真实性和完整性。

七、绩效评价结果及评价结论

根据评价方案中评价体系，我们设置了“投入”、“过程”、“产出”、“效果”4个一级指标，7个二级指标，29个三级指标进行评价工作。以现场采集的基础数据、收集的评价相关资料为基础，综合运用目标比较法、成本效益法、历史比较法等评价方法，对照评价指标打分，2022年市交通局整体部门支出绩效评价综合评分为“86分”（具体详见报告附件3），评价等级为“良好”。

通过本次绩效评价，我们认为2022年市交通局部门整体支出在信息公开、职能履行等方面总体执行情况良好，但同时存在年初预算编制不科学、在职人员控制率过高等问题。

附件:1、部门整体支出绩效评价基础数据参考表

2、2022年度常宁市交通运输局部门整体支出绩效评价体系表

附件一：

部门整体支出绩效评价基础数据参考表

填报单位：常宁市交通运输管理局金额单位：万元

说明：“项目支出”需要填报基本支出以外的所有项目支出情况，包括业务工作项目、运行维护项目和市级专项资金等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

（附表）2022年度常宁市交通运输管理局部门整体支出绩效评价体系表

附件下载：